国地税合并和金税时代企业财税规范与纳税设计

导言

第一章 国地税合并、金税工程与企业税务

第一节 国地税合并改革的原因与国地税部门职能

第二节 国地税合并改革对企业意味着什么

第三节 金税工程大事记：一期、二期和三期

第四节 金税三期的大数据稽查企业涉税风险

第五节 金税工程对企业纳税管理的影响分析

第二章 金税时代下的企业财税规范

第一节 增值税和企业所得税的核查与申报

第二节 金税时代企业报税要求及报税流程

第三节 财务人员应管理好取得和开出的发票

第四节 金税时代企业老板必须知晓的财税问题

第五节 金税时代初创企业要避免的财税硬伤

第三章 金税时代企业税务风险的识别与控制

第一节 金税时代企业七大税务风险的识别

第二节 如何应对金税时代下最高的合规要求

第三节 金税时代企业如何提高税务风险管理水平

第四节 金税时代企业税收风险控制体系的搭建

第五节 税务风险预防性控制机制和发现性控制机制

第四章 金税时代企业财税人员的应对策略

第一节 金税时代下企业财税人员的转型密码

第二节 “金三”系统下企业财税人员面临的风险

第三节 财税人员如何应对金税时代的大数据研判

第四节 金税时代企业财税人员法律风险防范与控制

第五节 金税时代企业财税人员应该具备的专业技能

第五章 金税时代企业财税管理的顶层设计

第一节 适应“金三”系统，优化税务管理

第二节 确立指导思想，遵循“三个统一

第三节 守住比对底线，依法依规经营

第四节 部门协同推进，应对税务风险

第五节 税企积极互动，创造“双赢”局面

第六章 金税时代的企业税收筹划

第一节 企业税收筹划的思路、方法与风险

第二节 企业所得税纳税筹划的着眼点

第三节 增值税会计处理新规及科目设置实务

第四节 主营业务收入管理应避免的作假方式

第五节 企业避税方法及中小企业家避税策略

第七章 金税时代的企业财税管控方法

第一节 金税时代企业税收评估的20项预警指标

第二节 金税时代企业增值税财税管控要点

第三节 金税时代企业所得税汇算清缴实务

第四节 金税时代集团企业信息化税务管理方法

第五节 金税时代个税申报步骤与常见问题解读

第八章 金税时代主要行业纳税筹划案例

第一节 房地产开发企业合理避税案例

第二节 商业银行税务筹划案例

第三节 汽车制造企业税务筹划案例

第四节 教育行业培训机构税务筹划案例

第五节 医疗器械生产企业税务筹划案例

第六节 物流企业增值税税务筹划案例

第七节 零售行业促销时的税务筹划案例

参考文献

第一节 适应“金三”系统，优化税务管理

　　随着金税三期大数据的推广和应用，企业的税务管理面临着纳税申 报、发票管理、征管稽查等风险，这是企业税务管理的挑战。 为此，企业需要优化税务管理，具体来说，要学习税收征管政策，学习 实体法规，加强发票管理，以此来适应“金三”系统，从而实现稳健 发展。

　　一、关注税收征管政策，规范纳税行为

　　只有关注税收征管政策，规范纳税行为，才能从根本上保护自身权 益。为了做到这一点，企业要从以下几方面努力。

　　（1）加强对税收征管政策的学习，重点学习税收征管法与税收征管 条例，掌握税务机关在税收征管过程中应遵守的程序与规则，在税务机 关程序不当时，有效保护自身的权益。

　　（2）自觉遵守税务机关的征管规定与要求，按时申报缴纳税款及报送财务报表等企业信息，并确保信息真实完整，降低纳税异常发生的 概率。

　　（3）加强对企业经营情况的分析，将企业纳税与业务实际有效联系起来，保障各类纳税事项合法合规。

　　二、学习实体法规，严格税务管理

　　具体包括以下几个方面：

　　（1）企业财务部门或涉税办理人员应加强税务实体法学习，掌握企 业所涉税种的税务政策，严格按照要求进行纳税申报与管理。

　　（2）加强税法的宣传贯彻与内部培训，增强企业全员的税务意识， 发挥全员的力量，保障企业税务风险处于可控范围。

　　（3）加强与税务机关的沟通交流，关注金税三期平台发布的税务信息，实时掌握税务管理的□新要求，及时建立企业税收的相应政策并加 强实施，有效防范企业纳税风险，促进企业持续健康发展。

　　三、加强发票管理，防控纳税风险

　　为了做好发票管理，企业要从以下几方面努力：

　　（1）建立发票管理制度，设立发票管理岗位，明确岗位职责，加强 发票管理的自觉性与合规性。

　　（2）加强发票领用与取得管理，由专人负责发票的库存管理，建立 领用台账，保证发票真实开具与发票完整。加强业务部门培训，坚决杜 绝取得虚开发票和虚。

　　（3）加强发票自查，建立自查机制，定期开展发票检查，对发现的 问题及时处理，并严肃处理涉假人员。

　　总之，在强大的金税三期系统下，企业只有优化税务管理，结合最 新税收法规和征管趋势，及时履行相关法定义务，才能适应“金三”系 统，最大限度地减少涉税风险，从而使企业获得稳健发展。

本书紧扣国家新财税政策，在分析财税财税三期大数据时代财税规范的基础上，突出了说明了企业依法依规纳税、合理合法避税的操作规范和技巧。具体涉及企业财税顶层设计、企业税收筹划、税收风险控制等问题。既有具体纳税问题分析，还结合了相关实操案例，讲解了企业财税人员在金税三期需要具备的应对策略和专业技能。是一本非常专业的财税实务手册 

在国地税合并和金税三期大数据应用时代，企业如何规范财税行为，努力达到金税三期对企业报税的要求？面对“金三”系统强大的功能，企业如何提高税务风险管理水平，在企业内部构建税收风险控制体系与控制机制？在金税三期时代，企业财税人员如何面对预警、稽查、发票等方面的风险，该具备什么专业技能？面对税收大数据，企业如何进行财税管理顶层设计，优化税务管理？在税务稽查和监控趋严的金税三期时代，企业如何做好税收筹划？面对金税三期时代的重大挑战，企业需要掌握哪些有效的财税管控方法？这些都是国地税合并和金税三期大数据应用时代企业必须解决的问题。而这些问题也恰恰是本书要探讨的内容，旨在帮助企业通过信息化手段与财税管理工具提高税法遵从度，并通过合法的税务筹划创造价值。