金融工会经费审计操作向导(2024版)
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作者中国金融工会全国委员会 编著
出版社经济日报出版社
ISBN9787519614393
出版时间2024-06
装帧平装
开本16开
定价68元
货号1203329550
上书时间2024-10-23
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商品详情
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作者简介
中国金融工会是中华全国总工会领导下的全国性产业工会之一，是金融系统各级工会组织的领导机关，实行中国银监会党委和全国总工会双重领导，以中国银监会党委领导为主。中国金融工会成立于1951年，会员共计500余万人，会员单位主要有：人民银行及银监会、证监会、保监会等金融监管机构，政策性金融机构，国有商业银行、保险公司、资产管理公司，股份制商业银行、证券公司、投资公司等32家工会组织。
目录
第一章审计程序第一节编制年度审计项目计划阶段2第二节审计准备阶段4第三节审计实施阶段9第四节审计报告阶段16第五节审计后续阶段19第六节审计质量控制和责任24第二章审计方法第一节内部控制审计55第二节会计基础工作审计58第三节预算管理审计59第四节收入管理审计60第五节支出管理审计62第六节货币资金管理审计64第七节资产管理审计67第八节负债管理审计70第九节净资产管理审计71第三章内部控制方面的主要风险点第一节违反内部控制制度建设规定74第二节违反内部控制组织机构设置管理规定80第三节违反内部控制履职尽责有关规定..91第四节违反集中采购有关规定98第四章会计基础工作方面的主要风险点第一节违反会计机构设置和会计人员配备的规定104第二节违反会计内控制度建设规定106第三节违反会计核算规定10第四节违反会计档案管理规定127第五章预算管理方面的主要风险点第一节违反预算编制与审批管理规定132第二节违反预算执行与调整管理规定140第三节违反决算管理规定146第四节违反预决算监督管理规定151第六章收入管理方面的主要风险点第一节未及时足额收缴各项收入156第二节违反收入管理规定159第三节收入类科目使用不准确160第四节违反工会经费收入专用收据管理规定163第七章支出管理方面的主要风险点第一节制度建设不完善不规范168第二节违反党风廉政建设规定和工会经费支出入不准规定.173第三节费用开支超出工会经费支出范围183第四节费用开支超出本级工会经费支出范围194第五节超标准、超范围、超预算列支工会经费194第六节违反工会财务管理相关制度218第八章货币资金管理方面的主要风险点第一节违反货币资金管理内部控制基本要求232第二节违反现金管理有关规定234第三节违反银行存款管理有关规定238第九章资产管理方面的主要风险点第一节违反资产监督管理基本要求246第二节违反资产配置有关规定261第三节违反资产日常使用管理规定265第四节违反资产处置管理规定271第五节资产类往来款项管理不规范276第六节工会企业资产管理不规范278第十章负债管理方面的主要风险点第一节违反应付款项管理规定.288第二节违反代管经费管理规定289第十一章净资产管理方面的主要风险点第一节违反净资产管理规定292第二节净资产类科目使用不准确296主要参考法规制度目录一、综合类304二、监督类306三、财会管理类308四、预决算管理类311五、经费拨缴类312六、收支管理类314七、资产管理类317八、账户与票据类318
内容摘要
本书是《金融工会经费审计操作向导（2020版）》的修订版。此次修订，一是根据新的《中华人民共和国审计法》《工会审计条例》，结合近年来金融系统工会经费审计工作发展实践，对审计程序、内容及方法做进一步规范完善；二是根据2020年以来全国总工会有关经济活动法规制度的修订出台情况，以及中国金融工会经审会审计查出的主要问题，对各类风险点及其审计依据进行补充和更新，将主要风险点扩展至500个，所覆盖的工会业务范围更全面，对新形势下工会经费审计的指导性更强；三是对主要参考法规制度目录相应跟进整理并优化列示方式，以便于审计人员查阅使用和参考学习。
主编推荐
1.工会内部审计程序和审计方法2.工会内容审计关注的主要风险点3.主要风险点的表现形式4.主要风险点审计依据5.主要参考法规制度目录
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