老板财税管控 : 风险防控100 问

 资金是企业流动的血液，财务管控体系则是企业高效运转的心脏。高效的财务管控，是保障企业资金有效使用、实现企业战略目标的关键。为什么很多企业想尽了办法却做不大、做不长？原因之一就是，老板不懂财务管控。
 王永庆80岁时成了台塑集团董事长，在全世界很多国家都设立了子公司。一次，一名记者对他进行采访，问他：“您已经80岁高龄，如何管理这么大的企业？”王永庆用一句话做了回答：“会计就是我的眼睛。”也就是说，即使他无法跑遍全世界去了解企业动态，但可以通过会计数字及时了解到业务一线的具体情况，比如，基层部门和员工工作是否努力、有没有按公司的既定战略创造价值。
 同样地，日本经营之神稻盛和夫关于会计方面也有很多心得，还出版了两本经典的会计著作《阿米巴经营》和《经营与会计》。在《阿米巴经营》的中文版序言中，稻盛和夫说：“如果中国的企业家都能掌握书中提到的管理会计方法与技巧，多半能助推企业的发展。”在我国，很多企业老板都非常推崇稻盛和夫，并虚心向他学习，以求让自己的企业获得更好、更大的发展。
 企业老板一定要重视财务管控对企业发展的作用，做好财务管控，努力防范财务风险。
 对企业来说，资金是一种宝贵的资源，老板需要站在战略角度思考资源的有效配置问题，从目标、风险、控制等角度对财务管控形成共识；在业务部门投入的资金，应明确用途，要设定回报计划，让相关人员在平衡收支绩效和风险的基础上，将现金流量表的数据还原成公司的业务活动，并从绩效目标、过程管控、结果考核等角度入手，将资金流与物流、信息流、价值链等整合在一起。
 企业想要做大做强，就需要精细化管理，而精细化管理的前提是老板拥有财务管控思维。
 有些企业在初创期，主要目标是赚钱，只有发展到一定阶段后，老板才会意识到财务的重要性。主要原因不外乎：一方面是财务管理环节薄弱，对企业的快速发展造成了直接影响；另一方面是财务管理不规范，老板感到不安全。
 实际上，财务安全，企业才能安全。如果企业财务混乱，就会对经营造成影响；稍严重一些，可能会触犯法律，让企业老板身陷囹圄。因此，企业老板不仅要拥有财务管控思维，还要对财务部门进行监管审查。
记住，老板财务管控的水平和规范性决定着企业能否做大、做强。

 资金是企业流动的血液，财务管控体系则是企业高效运转的心脏。高效的财务管控，是保障企业资金有效使用、实现企业战略目标的关键。为什么很多企业想尽了办法却做不大、做不长？原因之一就是，老板不懂财务管控。
 对企业来说，资金是一种宝贵的资源，老板需要站在战略角度思考资源的有效配置问题，从目标、风险、控制等角度对财务管控形成共识；在业务部门投入的资金，应明确用途，要设定回报计划，让相关人员在平衡收支绩效和风险的基础上，将现金流量表的数据还原成公司的业务活动，并从绩效目标、过程管控、结果考核等角度入手，将资金流与物流、信息流、价值链等整合在一起。

许声宏：
 经济管理本科、行政管理本科、工商管理研究生毕业。1971年12月入伍，获授空军上校军衔。1998年转业，先后在央企及上市公司担任过高管。
 近十年来，参与创立了多家民营企业。对企业财务架构、组织建设、运营管理等有深入研究，熟悉投融资、规划建设、项目开发、工程建设等业务。曾参与建立省级开发区，并主持多个房地产项目，负责实施多家大中型企业的资产、组织架构和业务流程重组。

di一章 
  营运资金风险：多方举措，化解营运资金风险
 di 1 问 什么是营运资金？ / 2
 第 2 问 营运资金的主要风险形式有哪些？ / 4
 第 3 问 如何理解现金风险？ / 5
 第 4 问 如何预防企业存货风险？ / 7
 第 5 问 应收账款日常风险的表现形式有哪些？ / 10
 第 6 问 如何进行全面预算管理？ / 11
 第 7 问 费用审核的操作流程是什么？ / 13
 第 8 问 复核控制的具体流程有哪些？ / 16
 第 9 问 如何进行记账控制？ / 18
 第 10 问 对账控制的具体方法有哪些？ / 21

第二章 
  流动性风险：集中纠偏，减少流动性风险
 第 11 问 什么是流动性风险管理？ / 24
 第 12 问 形成流动性风险的内因和外因都有哪些？ / 25
 第 13 问 企业流动性风险的预警方法是什么？ / 27
 第 14 问 流动性风险的表现形式有哪些？ / 28
 第 15 问 企业流动性风险的管理手段有哪些？ / 29
 第 16 问 如何加强商务差旅费用的审批管理？ / 31
 第 17 问 企业流动性指标有哪些？ / 32
 第 18 问 如何用现金分类法管理现金？ / 35
 第 19 问 如何进行流动性分析？ / 36
 第 20 问 如何更新企业财务的管理理念和方法？ / 38

第三章 
  资金回收风险：紧抓管控，规避资金回收风险
 第 21 问 如何做好企业应收账款管理？ / 42
 第 22 问 如何进行其他应收款核算？ / 43
 第 23 问 存货的核算方法有哪些？ / 44
 第 24 问 如何防范预付账款存在的潜在风险？ / 46
 第 25 问 如何建立分销体系，降低资金回收风险？ / 48
 第 26 问 企业赊销风险怎么破解？ / 50
 第 27 问 对营销人员的回款问题如何进行考核？ / 54
 第 28 问 做好应收账款的跟踪有哪些流程？ / 56
 第 29 问 如何管理信用额度，控制回款风险？ / 57
 第 30 问 如何有效防范坏账风险？ / 59

第四章 
  收益分配风险：完善制度，杜绝收益分配风险
 第 31 问 究竟什么是企业收益分配风险？ / 64
 第 32 问 收益分配的种类有哪些？ / 65
 第 33 问 收益分配的主体有哪些？ / 66
 第 34 问 传统企业，如何进行收益分配？ / 67
 第 35 问 企业收益分配的顺序是什么？ / 68
 第 36 问 企业收益分配的原则包括哪些？ / 70
 第 37 问 利润分配的来源在哪里？ / 71
 第 38 问 企业收益分配风险的控制方法有哪些？ / 72
 第 39 问 企业如何做到收入分配的公平？ / 73
 第 40 问 分配收益，如何纳税？ / 75

第五章 
  筹资风险：强化逻辑，预防筹资风险
 第 41 问 筹资风险的内因和外因有哪些？ / 78
 第 42 问 如何正确处理发展和筹资风险之间的关系？ / 80
 第 43 问 自我赋能、增强自身素质，就能防范、化解风险吗？ / 81
 第 44 问 对筹资风险如何进行阶段性控制？ / 82
 第 45 问 资金筹备时，如何进行风险预测？ / 84
 第 46 问 负债资金的筹集方式有哪些？ / 85
 第 47 问 企业股权融资如何防范法律风险？ / 87
 第 48 问 抵押贷款投融资中的法律风险有哪些？ / 89
 第 49 问 如何防范股权众筹的法律风险？ / 92
 第 50 问 如何防范民间借贷中的风险？ / 94

第六章 
  投资风险：牵引指导，防范投资风险
 第 51 问 何为投资风险？ / 100
 第 52 问 如何排查企业投资风险？ / 101
 第 53 问 在投资活动中，需要面对的直接风险有哪些？ / 102
 第 54 问 在投资活动中，需要面对的间接风险有哪些？ / 105
 第 55 问 企业投资法律风险的防范措施有哪些？ / 106
 第 56 问 在企业投资中存在的主要问题有哪些？ / 109
 第 57 问 如何防范企业股权投资风险？ / 110
 第 58 问 如何防范企业海外投资风险？ / 114
 第 59 问 如何避免盲目投资？ / 116
 第 60 问 投资风险管理应遵循哪些原则？ / 119

第七章 
  并购风险：积极应对，防范企业并购风险
 第 61 问 什么是企业并购的财务风险？ / 122
 第 62 问 如何应对企业并购风险？ / 124
 第 63 问 信息不对称风险的表现如何？ / 125
 第 64 问 企业并购过程中的财务风险有哪些？ / 126
 第 65 问 如何确定目标企业的价值？ / 128
 第 66 问 并购融资的渠道有哪些？ / 131
 第 67 问 企业控制权过渡，有什么风险？ / 133
 第 68 问 在并购重组中，企业会遭遇哪些涉税风险？ / 136
 第 69 问 并购后财务整合的必要性有哪些？ / 139
 第 70 问 防范企业并购的法律风险，需采取哪些措施？ / 142

第八章 
  财务预警与财务预警系统：细化管理，设定财务预警机制
 第 71 问 企业财务预警机制存在哪些问题？ / 148
 第 72 问 企业财务危机预警系统的功能有哪些？ / 149
 第 73 问 企业财务危机预警系统设计的原则有哪些？ / 151
 第 74 问 为何要加强审计的监督工作？ / 153
 第 75 问 如何创新财务预警机制？ / 156
 第 76 问 企业财务预警分析的指标有哪些？ / 157
 第 77 问 企业危机预警的信号有哪些？ / 158
 第 78 问 重大风险预警信号有哪些？ / 160
 第 79 问 企业财务危机预警系统由哪些要素构成？ / 162
 第 80 问 企业财务风险预警机制设计的要点和举措有哪些？ / 164

第九章 
  外汇风险：完善制度，减少外汇风险
 第 81 问 企业汇率风险管理存在的问题有哪些？ / 168
 第 82 问 如何理解企业外汇风险管理的定义及目标？ / 169
 第 83 问 如何理解企业外汇风险的种类及管理需求？ / 171
 第 84 问 外汇风险管理的步骤有哪些？ / 173
 第 85 问 如何理解外汇业务风险管理的对策和原则？ / 176
 第 86 问 管理企业外汇风险需要避免的误区有哪些？ / 178
 第 87 问 外汇风险管理信息系统有哪些功能？ / 180
 第 88 问 外汇交易风险要怎么防范？ / 182
 第 89 问 完善相关规章制度，具体该怎么办？ / 183
 第 90 问 何为远期结售汇？ / 185

第十章 
  跨国经营风险：高度关注，防范跨国经营风险
 第 91 问 何为跨国经营财务风险的概念和特征？ / 188
 第 92 问 跨国并购存在的主要问题有哪些？ / 189
 第 93 问 跨国企业财务管理风险的成因有哪些？ / 191
 第 94 问 企业跨国并购后，如何进行高效的财务整合？ / 192
 第 95 问 如何通过多元投资分散风险？ / 194
 第 96 问 如何建立合理的资金控制制度？ / 196
 第 97 问 外汇风险的规避方法有哪些？ / 197
 第 98 问 降低跨国经营风险的方式有哪些？ / 199
 第 99 问 转移定价对税收有什么影响？ / 201
 第 100 问  跨国经营风险管理的新趋势有哪些？ / 203