企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析(2024年版)(原7286)
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浙江嘉兴
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作者编者:企业内部控制编审委员会|责编:蔡伟莉
出版社立信会计
ISBN9787542975263
出版时间2024-01
装帧平装
开本其他
定价98元
货号31934921
上书时间2024-10-15
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商品详情
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目录
第1章 企业内部控制概述
第1节 企业内部控制框架的发展
一、国外内部控制理论和实务的发展
二、我国内部控制理论和实务的发展
三、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的颁布与实施
第2节 企业内部控制与业务流程再造
一、业务流程再造概述
二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合
三、案例分析
第2章 企业层面的内部控制
第1节 内部环境
一、内部环境概述
二、内部环境存在的主要风险
三、职业道德和企业文化
四、治理结构
五、管理理念和管理风格
六、机构设置
七、责权分配
八、内部审计
九、人力资源政策与措施
十、案例分析
第2节 风险评估
一、风险评估概述
二、风险评估流程存在的主要风险
三、目标设定
四、风险识别
五、风险评估
六、风险应对
七、案例分析
第3节 控制活动
一、控制活动概述
二、控制活动的类型
三、主要控制活动
四、案例分析
第4节 信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
三、内部和外部沟通
四、决策信息支持
……
第3章 采购与付款循环
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露
内容摘要
本书以《基本规范》及配套指引为基础，力求有所
创新，具有以下特点：①强调以风险为导向的内部控制，并试图梳理公司层面和各业务层面的主要风险点和关键控制点；②以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至经营目标和战略目标，本书在介绍以风险为导向的内部控制时融入企业管理的理论与方法；③内部控制与业务流程密不可分，本书也侧重对业务流程的分析与梳理；④本书对《基本规范》及其配套指引的每一项内容进行了深入而又详细的剖析，并引用了大量的相关案例分析。
本书可用作广大会计实务工作者学习、贯彻和执行《基本规范》及其配套指引的参考书，也可作为大专院校会计、审计、财务、资产评估和企业管理及相关专业学生、教师和科研工作者学习、研究内部控制的参考资料。
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