审计信息化理论与实务/华信经管创优系列
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浙江嘉兴
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作者编者:吴沁红//刘会齐//王凡林|总主编:杨周南
出版社电子工业
ISBN9787121305733
出版时间2018-11
装帧其他
开本其他
定价49元
货号30328744
上书时间2024-10-14
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目录
第一部分 审计信息化的基本概念与理论基础
第1章 审计信息化概述2
1.1 现代信息技术对审计的影响2
1.1.1 大数据对审计的影响2
1.1.2 云计算对审计的影响4
1.1.3 物联网对审计的影响5
1.2 审计信息化的产生与发展6
1.2.1 审计信息化的产生7
1.2.2 审计信息化的发展7
1.3 审计信息化的概念、目标和分类8
1.3.1 审计信息化的概念8
1.3.2 审计信息化的目标8
1.3.3 审计信息化的分类9
1.4 审计信息化总体框架11
1.4.1 基础理论11
1.4.2 基础方法11
1.4.3 知识体系11
1.4.4 技术应用11
1.4.5 实施管理12
知识扩展12
思考题13
第2章 审计信息化理论基础14
2.1 现代信息技术理论14
2.1.1 通信技术14
2.1.2 数据仓库技术15
2.1.3 数据挖掘技术17
2.2 管理信息系统理论18
2.2.1 管理信息系统的概念18
2.2.2 管理信息系统的应用19
2.2.3 管理信息系统的类型20
2.3 计算机辅助审计理论21
2.3.1 计算机辅助审计的概念21
2.3.2 计算机辅助审计的技术和方法22
知识扩展24
思考题25
第3章 审计信息化实施和管理26
3.1 审计信息化的实施框架26
3.1.1 应用系统27
3.1.2 平台系统27
3.1.3 保障系统27
3.2 审计信息化实施的项目管理28
3.2.1 审计信息化项目实施28
3.2.2 审计信息化项目管理29
3.3 审计信息化实施的保障措施30
3.3.1 加强思想引导31
3.3.2 强化人才培养31
3.3.3 重组审计流程31
3.3.4 整合审计资源32
3.3.5 对接系统接口32
知识扩展32
思考题32
第二部分 IT环境下的风险、控制与审计
第4章 风险管理与内部控制34
4.1 风险管理34
4.1.1 风险管理的概念34
4.1.2 风险管理的过程35
4.2 审计风险及管理36
4.2.1 审计风险的概念36
4.2.2 审计风险的管理38
4.3 内部控制38
4.3.1 内部控制的概念38
4.3.2 内部控制的基本框架40
4.3.3 内部控制的分类44
知识扩展46
思考题47
第5章 IT环境下的财务审计48
5.1 IT环境下的风险与控制48
5.1.1 IT风险管理48
5.1.2 IT环境下的内部控制51
5.2 IT环境下的审计思路54
5.2.1 IT环境下的审计实施流程54
5.2.2 IT环境下的审计准备55
5.2.3 IT环境下的审计实施56
5.2.4 IT环境下的审计报告61
5.3 IT环境下总账系统的关键控制点及数据审计分析62
5.3.1 总账系统的关键控制点分析62
5.3.2 总账系统的数据审计分析64
5.4 IT环境下应收管理系统的关键控制点及数据审计分析67
5.4.1 应收管理系统的关键控制点分析67
5.4.2 应收管理系统的数据审计分析68
5.5 IT环境下应付管理系统的关键控制点及数据审计分析70
5.5.1 应付管理系统的关键控制点分析71
5.5.2 应付管理系统的数据审计分析72
知识扩展81
思考题82
第6章 信息系统审计83
6.1 一般控制及审计83
6.1.1 一般控制83
6.1.2 一般控制审计90
6.2 应用控制及审计96
6.2.1 应用控制96
6.2.2 应用控制审计102
6.3 信息系统开发审计106
6.3.1 信息系统开发的生命周期106
6.3.2 信息系统开发的项目管理108
6.3.3 信息系统开发审计的实施109
6.4 信息系统运营与维护审计112
6.4.1 信息系统运营与维护概述112
6.4.2 信息系统运行维护管理审计112
6.4.3 信息系统运行服务管理审计114
6.4.4 信息系统变更管理审计117
6.5 信息系统业务连续性审计118
6.5.1 业务连续性计划118
6.5.2 信息系统业务连续性的审计思路120
知识扩展125
思考题126
第三部分 审计信息化应用与实务
第7章 审计信息化应用基础128
7.1 审计信息化应用体系128
7.1.1 审计信息化应用的业务需求128
7.1.2 审计信息化应用体系的基本框架128
7.2 审计信息化应用模式131
7.2.1 现场审计应用模式131
7.2.2 联网审计应用模式132
7.3 金审工程及其发展133
7.3.1 金审工程的总体目标134
7.3.2 金审工程的发展概况134
7.4 审计信息化制度规范136
7.4.1 制度规范136
7.4.2 指导性文件138
知识扩展139
思考题139
第8章 审计信息化应用系统140
8.1 审计信息化应用系统的总体架构140
8.1.1 审计信息化应用系统的构建原则140
8.1.2 审计信息化应用系统的总体架构141
8.2 审计管理系统142
8.2.1 审计管理系统的基本框架142
8.2.2 审计管理系统的功能模块143
8.3 审计作业系统144
8.3.1 审计作业系统的基本框架144
8.3.2 审计作业系统的功能模块145
8.4 审计监控预警系统146
8.4.1 审计监控预警系统的基本框架146
8.4.2 审计监控预警系统的功能模块147
知识扩展148
思考题149
第9章 审计作业系统的应用150
9.1 审计作业系统的应用模式与应用流程150
9.1.1 审计作业系统的应用模式150
9.1.2 审计作业系统的应用流程151
9.2 系统安装与系统设置151
9.2.1 系统安装与初始设置152
9.2.2 系统设置与基本配置152
9.3 审计准备阶段的应用154
9.3.1 制订审计计划154
9.3.2 建立审计项目156
9.3.3 采集审计数据158
9.3.4 管理审计工作底稿161
9.4 审计实施阶段的应用163
9.4.1 内部控制测试与评价163
9.4.2 审计测试与分析165
9.4.3 审计测试中抽样技术的应用169
9.5 审计终结阶段的应用172
9.5.1 审计工作底稿复核173
9.5.2 审计结果汇总173
9.5.3 审计报告编制174
9.5.4 审计工作底稿归档174
知识扩展175
思考题175
应用操作题175
第10章 审计信息化实务177
10.1 货币资金审计177
10.1.1 货币资金与交易循环177
10.1.2 货币资金内部控制测试177
10.1.3 货币资金实质性测试179
10.2 销售与收款循环审计183
10.2.1 销售与收款循环183
10.2.2 销售与收款循环控制测试183
10.2.3 销售与收款循环实质性测试185
10.3 采购与付款循环审计192
10.3.1 采购与付款循环192
10.3.2 采购与付款循环控制测试192
10.3.3 采购与付款循环实质性测试194
10.4 存货与仓储循环审计199
10.4.1 存货与仓储循环199
10.4.2 存货与仓储循环控制测试199
10.4.3 存货与仓储循环实质性测试201
知识扩展206
思考题207
应用操作题208
参考文献
内容摘要
本教材立足于审计信息化的发展与应用，从理论与实务角度设计教材内容体系。本教材包括三大部分，共10章，第一部分为审计信息化的基本概念与理论基础，主要内容有：审计信息化概述、审计信息化理论基础、审计信息化实施和管理；第二部分为IT环境下的风险、控制与审计，主要内容有：风险管理与内部控制、IT环境下的财务审计、信息系统审计；第三部分为审计信息化应用与实务，主要内容有：审计信息化应用基础、审计信息化应用系统、审计作业系统的应用、审计信息化实务。 本教材可作为高等院校审计信息化、计算机审计、IT审计、计算机审计技术与方法等课程的教材。
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