小企业内部控制:自主管控的路径与方法
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浙江嘉兴
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作者李敏著
出版社上海财经大学出版社
ISBN9787564237332
出版时间2021-05
装帧平装
开本16开
定价56元
货号31167172
上书时间2024-10-12
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商品详情
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作者简介
目录
前言/1
第1章 总论/1
1.1 生存现状与健康使命/1
1.2 正视风险与居安思危/6
1.3 量身定制的中国方案/10
1.4 差别控制与管控融合/16
经典案例评析:华为走自立自控自强之路/29
第2章 自主自控的基本原理/32
2.1 内部控制的基本认知/32
2.2 内部控制的基本原则/42
2.3 受托责任与控制活动/49
2.4 加强管控的重点领域/53
经典案例评析:王安电脑败落的惨痛教训/58
第3章 应对策略与管控措施/60
3.1 管控风险的应对策略/60
3.2 不相容岗位相分离控制/67
3.3 内部授权审批控制/72
3.4 会计控制的核心作用/76
3.5 财产控制与安全完整/81
3.6 单据控制与真实可靠/84
经典案例评析:“空手”为什么也能“套白狼”? /88
第4章 资金失控及风险管控/90
4.1 认清资金失控风险点/90
4.2 梳理资金流程控制点/96
4.3 明确资金风控的重点/102
4.4 落实资金防控的要点/107
经典案例评析:无视失控现状必将后患无穷/117
第5章 债务失控及风险管控/119
5.1 认清债务失控风险点/119
5.2 梳理借款流程控制点/122
5.3 明确担保风控的重点/126
5.4 落实债务防控的要点/132
经典案例评析:“东郭先生”吞下担保苦果/135
第6章 税务失控及风险管控/136
6.1 认清税务失控风险点/136
6.2 梳理税务流程控制点/141
6.3 明确税务风控的重点/144
6.4 落实税务防控的要点/148
经典案例评析:咎由自取的“黑名单”/153
第7章 费用失控及风险管控/155
7.1 认清费用失控风险点/155
7.2 梳理费用流程控制点/158
7.3 明确费用风控的重点/164
7.4 落实费用防控的要点/167
经典案例评析:谁来管控“米缸”里的“老鼠”/170
第8章 合同失控及风险管控/171
8.1 认清合同失控风险点/171
8.2 梳理合同流程控制点/178
8.3 明确合同风控的重点/181
8.4 落实合同防控的要点/183
经典案例评析:阳奉阴违的“黑白合同”/187
第9章 信息失控及风险管控/189
9.1 认清信息失控风险点/189
9.2 梳理信息流程控制点/194
9.3 明确信息风控的重点/198
9.4 落实信息防控的要点/199
经典案例评析:警觉网络欺诈与财务失控/204
第10章 自控自强与持续运行/206
10.1 控制行为与控制能力/206
10.2 洞察风险与警示危险/214
10.3 自我评价与监控结合/217
10.4 协调发展与持续运行/223
经典案例评析:错误会使你变得与众不同吗? /231
附:小企业内部控制规范(试行)/234
内容摘要
本书以《小企业内部控制规范（试行）》为指南，以健康安全、持续发展为根本宗旨，以经营管理中的业务流程为基础平台，以防范风险、有效制衡为管控主线，以有序开展管控融合的动态活动为表现特征，积极探寻有效的控制策略、控制措施与应用场景。全书以构成小企业内部控制应当关注的重点风险与重点领域为结构框架，注重理论联系实际与提炼经验教训，具有很强的实务操作指导性。
对风险既不能有鸵鸟心理，也不能无为而治。管控守正，功在自立自强；失控偏邪，险在致乱毙命。防风险，治危险，除危害，保平安，既是内部控制的出发点和归宿点，也是健康安全与持续发展的指路牌。内控不是万能的，但缺乏内控是万万不能的，所以，有效的内控应当倡导安全保健、自控自强、差别控制、资源整合、管控融合、监控结合、整治危险等先进理念，以管控风险的确定性来抵御相关风险的不确定性。
全书共10章：第1至3章论述了小企业内部控制的基本理论、基础知识与《小企业内部控制规范》的主要内容，为内部控制、管控融合与差别控制奠定认知基础、目标方向和行为指南；第4至9章以识别风险为导向，以梳理业务流程为基础，详细阐述小企业内部控制的重点领域、防控要点、应对策略与管控措施等，包括以资金为主线的收支流转风险管控、以借款和担保为对象的债务风险管控、以税负率为核心的税务风险管控、以节省为抓手的成本费用风险管控、以防范欺诈为主的合同风险管控、以警觉数据失控为重点的信息化风险管控等，这些内容都具有很强的现实针对性和操作指导性；第10章重点探讨小企业如何自控自强与持续运行的路径，包括控制能力与自强不息、洞察风险与警示危险、自我评价与监控结合、循环运作与协调发展等，助力小企业内部控制健康运行。
本书是论述内部控制基础理论与行为规范在小企业操作实践的著作，旨在提供自立自控自强的理念、路径、措施与方法。从“自立”走向“自强”必经“自控”之路，从“要我控”转变为“我要控”才是自觉自省。智者居安思危，时时探寻着消灾避祸的路径；仁者防微杜渐，处处思虑着防危降损的良方。健康安全是内部控制的根本宗旨，防范风险是内部控制的圣神使命，防控结合、管控融合才是内部控制的有效路径，对成长中的企业大有裨益。
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