高校内部控制体系研究 王静梅编著 东南大学出版社

图书标准信息

• 作者 王静梅编著
• 出版社 东南大学出版社
• 出版时间 2011
• 版次 1
• ISBN 9787576610741
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 170页

【目录】

1 高校控制概述

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 西方控制的产生和演进

1.2.1 控制产生的基础

1.2.2 牵制阶段

1.2.3 控制制度阶段

1.2.4 控制结构阶段

1.2.5 控制整体框架

1.2.6 基于企业风险管理整合框架的控制

1.2.7 几种代表控制观点的比较

1.3 我部控制的形成与发展

1.3.1 控制的雏形

1.3.2 新中部控制的发展

1.3.3 企业控制规范的建立

1.3.4 行政事业单位控制规范的建立

1.3.5 我国与西方关于控制目标的观点比较

1.4 高校控制的基本理论

1.4.1 理论基础

1.4.2 高校的属

1.4.3 高校加强控制体系建设的现实必要

1.4.4 高校控制的定义

1.4.5 高校控制的目标

1.4.6 高校控制的原则

1.4.7 高校控制系统

2 风险评估与控制

2.1 风险的定义与特点

2.1.1 风险的定义

2.1.2 风险的特点

2.2 风险评估的定义和程序

2.2.1 风险评估的定义

2.2.2 风险评估程序

2.3 风险评估方法

2.4 风险控制

2.4.1 风险控制要求

2.4.2 风险控制环节

2.4.3 风险控制方法

2.4.4 风险评估报告

3 单位层面控制

3.1 单位层面控制概述

3.1.1 控制环境

3.1.2 控制的主要风险

3.1.3 控制的控制措施

3.2 控制组织架构

3.2.1 控制工作决策机构

3.2.2 控制工作管理机构

3.2.3 控制工作执行机构

3.2.4 控制工作评价与监督机构

3.3 议事决策机制

3.3.1 三权分立制衡

3.3.2 集体研究决策

3.3.3 专家论证和技术咨询

3.4 关键部门及责任机制

3.5 关键岗位人员资质和能力管理机制

3.5.1 把好关键岗位人员质量

3.5.2 实行关键岗位人员定期轮岗

3.5.3 建立健全关键岗位人员退出机制

3.6 控制信息系统

3.6.1 信息系统的控制目标

3.6.2 信息系统控制要求及职责分工

4 业务层面控制

4.1 预算业务控制

4.1.1 预算概述

4.1.2 预算业务控制目标

4.1.3 预算业务控制风险

4.1.4 预算业务控制要求

4.1.5 预算业务风险控制矩阵

4.1.6 预算业务不相容岗位分离表

4.2 收入业务控制

4.2.1 收入概述

4.2.2 收入业务控制目标

4.2.3 收入业务控制风险

4.2.4 收入业务控制要求

4.2.5 收入业务风险控制矩阵

4.2.6 收入业务不相容岗位分离表

4.3 支出业务控制

4.3.1 支出概述

4.3.2 支出业务控制目标

4.3.3 支出业务控制风险

4.3.4 支出业务控制要求

4.3.5 常见费用的控制措施

4.3.6 支出业务风险控制矩阵

4.3.7 支出业务不相容岗位分离表

4.4 采购业务控制

4.4.1 采购概述

4.4.2 采购业务控制目标

4.4.3 采购业务控制风险

4.4.4 采购业务控制要求

4.4.5 采购业务风险控制矩阵

4.4.6 采购业务不相容岗位分离表

4.5 资产业务控制

4.5.1 资产概述

4.5.2 资产业务控制目标

4.5.3 资产业务控制风险

4.5.4 资产业务控制要求

4.5.5 资产业务风险控制矩阵

4.5.6 资产业务不相容岗位分离表

4.6 合同业务控制

4.6.1 合同概述

4.6.2 合同业务控制目标

4.6.3 合同业务控制风险

4.6.4 合同业务控制要求

4.6.5 合同业务风险控制矩阵

4.6.6 合同业务不相容岗位分离表

4.7 工程项目控制

4.7.1 工程项目概述

4.7.2 工程项目控制目标

4.7.3 工程项目控制风险

4.7.4 工程项目控制要求

4.7.5 工程项目风险控制矩阵

4.7.6 工程项目不相容岗位分离表

4.8 科研项目控制

4.8.1 科研项目概述

4.8.2 科研项目控制目标

4.8.3 科研项目控制风险

4.8.4 科研项目控制要求

4.8.5 科研项目风险控制矩阵

4.8.6 科研项目业务不相容岗位分离表

5 控制的评价与监督

5.1 控制评价与监督的组织

5.1.1 组织设置及职责

5.1.2 组织工作要求

5.2 控制评价概述

5.2.1 控制评价的概念和范围

5.2.2 控制评价原则

5.2.3 控制缺陷的认定

5.2.4 控制评价程序

5.3 控制评价的实施

5.3.1 控制评价工作重点

5.3.2 控制评价方法

5.3.3 控制评价要素

5.3.4 控制评价体系

5.4 控制的审计监督

5.4.1 控制审计监督概述

5.4.2 控制审计监督程序

5.4.3 控制审计监督风险点及控制措施

5.5控制评价与监督结果应用..............

5.5.1整改落实与后续监督..........

5.5.2控制评价核...

6数字经济时代控制的转型发展.....

6.1数字经济的内涵

6.2我国数字经济的发展......

6.3数字经济对高校控制的影响

6.3.1对控制环境的影响

6.3.2对风险评估的影响

6.3.3对控制活动的影响......

6.3.4对信息与沟通的影响

6.3.5对监督的影响

6.4高校控制信息化发展现状

6.4.1缺乏统一规划,控制信息化建设分散不成体系，6.4.2控制制度建设滞后,流程繁杂权责不清

6.4.3控制功能实现偏弱,用户体验效果较差・6.4.4决策支持不足，评价监督难以实现

6.5高校数字化控制体系建设

6.5.1数字化控制体系建设原则

6.5.2数字化控制体系建设步骤

6.5.3数字化控制系统的架构设计

6.6高校控制数字化转型发展

6.6.1以制度先行控制体系更新发展6.6.2充分运用信息化手段强化控制功能应用6.6.3健全决策支持系统实现控制动态评价监督6.7高校财务信息化建设

6.7.1高校财务信息化发展的瓶颈

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