税法理论与实践

图书标准信息

• 作者 魏明 主编；张彦涛
• 出版社 陕西师范大学出版社
• 出版时间 2023-01
• 版次 1
• ISBN 9787569533217
• 定价 55.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 285页
• 字数 390.000千字

【内容简介】

本书是高等院校财会类专业主干课程教材，全书分为15章，主要介绍了我国目前18个税种的税制要素、应纳税额的缴纳以及电子报税流程，还配有课后练习题及答案解析，本书的出版可为我国高校大学生提供税法专业知识的学习参考，同时也可为企业管理者、相关从业人员更深层次认知和把握税法相关理论和实践提供参考。

【作者简介】

张彦涛，西安邮电大学会计学系专任教师，研究方向税法与纳税筹划。魏明，西安邮电大学会计学系专任教师，研究方向审计与财务管理。

【目录】

第一章税法概述1

第一节税法原理2

第二节税收制度11

第三节税收法律关系与立法运行18

 

第二章增值税法23

第一节增值税概述24

第二节增值税的基本要素26

第三节增值税的计税方法31

第四节进出口环节增值税的缴纳42

第五节增值税优惠政策50

第六节增值税发票管理52

第七节增值税的电子申报流程 53

 

第三章消费税法66

第一节消费税概述67

第二节消费税的计税依据75

第三节消费税应纳税额的计算78

第四节消费税的出口退税政策83

第五节消费税的征收管理84

 

第四章城市维护建设税法与教育费附加92

第一节城市维护建设税的税制要素93

第二节教育费附加的税制要素94

第三节城建税与教育费附加的纳税申报96

 

第五章关税法97

第一节关税的税制要素98

第二节关税的应纳税额计算99

第三节关税的征收管理104

 

第六章个人所得税法111

第一节个人所得税概述112

第二节个人所得税应纳税额的计算117

第三节综合所得的预扣预缴126

第四节综合所得汇算清缴135

第五节经营所得应纳税额的计算137

第六节财产租赁所得和财产转让的缴纳142

第七节利息、股息、红利所得和偶然所得145

第八节境外所得已纳税额的扣除146

第九节个人所得税征收管理148

第十节个人所得税税收优惠153

 

第七章企业所得税法157

第一节企业所得税概述158

第二节应纳税所得额159

第三节应纳税所得额的计算161

第四节企业所得税优惠政策168

第五节企业所得税的纳税申报169

 

第八章资源税法174

第一节资源税的概念和特点176

第二节资源税基本要素177

第三节资源税采集与申报181

 

第九章城镇土地使用税法与耕地占用税法185

第一节城镇土地使用税的基本要素185

第二节城镇土地使用税采集与申报189

第三节耕地占用税的基本要素192

第四节耕地占用税采集与申报194

第十章土地增值税法199

第一节 土地增值税的基本要素200

第二节 土地增值税采集与申报208

 

第十一章房产税法与契税法212

    第一节房产税213

    第二节重庆房产税试点政策217

    第三节上海房产税试点政策219

    第四节房产税采集与申报220

    第五节契税224

    第六节契税采集与申报227

    第七节二手房交易涉及的税费232

 

第十二章车船税法与车辆购置税法235

    第一节车船税237

    第二节车船税采集与申报240

    第三节车辆购置税243

    第四节车辆购置税采集与申报246

 

第十三章烟叶税法与船舶吨税法249

    第一节烟叶税252

    第二节烟叶税采集与申报253

    第三节船舶吨税256

    第四节船舶吨税的执照申请259

 

第十四章印花税法262

    第一节印花税263

    第二节印花税采集与申报268

 

第十五章环境保护税法273

    第一节环境保护税275

    第二节环境保护税采集与申报278

  

参考文献285