税务会计模拟实验

图书标准信息

• 作者 朱淑梅 刘璐
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2023-02
• 版次 3
• ISBN 9787565447457
• 定价 38.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 193页
• 字数 99999千字

【内容简介】

　第三版在保持第二版内容体系的基础上，根据企业会计准则和税收法律法规的最新规定，突出应用型人才培养目标和德育育人宗旨，对部分内容进行修订。第三版主要修订内容如下：
  1.依据最新税收法律法规政策，修改教材内容。根据《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》《国家税务总局关于修订发布〈个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）〉的公告》《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》等对增值税、消费税、个人所得税、企业所得税、小税种的纳税申报表及附表资料进行更新。同时，依据最新政策对部分涉税业务进行修改。
  2.注重“课程育人”，突出课程思政。本教材在章节内容安排中注重课程育人，将知识点与思政元素相融合，增加思政案例，突出课程思政。

【目录】

　实验1 税务会计基本工作流程 1

实验1.1 税务登记管理 1

实验1.2 增值税一般纳税人资格登记 6

实验1.3 增值税发票管理 6

实验2 增值税会计模拟实验 9

实验3 消费税会计模拟实验 71

实验4 个人所得税会计模拟实验 99

实验5 企业所得税会计模拟实验 101

实验6 其他主要税种会计模拟实验 104

实验6.1 房产税与城镇土地使用税会计模拟实验 104

实验6.2 印花税会计模拟实验 113

附录模拟实验材料 117

附表2-1 应交税费——未交增值税明细账 117

附表2-2 应交税费——应交增值税明细账 119

附表2-3 增值税及附加税费申报表附列资料（一）  121

附表2-4 增值税及附加税费申报表附列资料（二）  123

附表2-5 增值税及附加税费申报表附列资料（五）  125

附表2-6 增值税及附加税费申报表 127

附表3-1 应交税费——应交消费税明细账 131

附表3-2 本期准予扣除税额计算表 133

附表3-3 本期委托加工收回情况报告表 135

附表3-4 消费税附加税费计算表 137

附表3-5 消费税及附加税费申报表 139

附表4-1 个人所得税应纳税额计算表 141

附表4-2 个人所得税扣缴申报表 143

附表4-3 个人所得税扣缴申报表 145

附表4-4 个人所得税年度自行纳税申报表（A 表）  147

附表5-1 企业所得税纳税调整工作底稿 151

附表5-2 应纳税所得额计算表 153

附表5-3 企业所得税应纳税额计算表 153

附表5-4 中华人民共和国企业所得税月（季） 度预缴纳税申报表（A 类）  155

附表5-5 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 157

附表5-6 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）  159

附表5-7 一般企业收入明细表 161

附表5-8 一般企业成本支出明细表 163

附表5-9 纳税调整项目明细表 165

附表5-10 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 167

附表5-11 职工薪酬支出及纳税调整明细表 169

附表5-12 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 171

附表5-13 捐赠支出纳税调整明细表 173

附表5-14 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 171

附表6-1 2021年第四季度房产税应纳税额计算表 175

附表6-2 2021年第四季度城镇土地使用税应纳税额计算表 175

附表6-3 城镇土地使用税房产税税源明细表 177

附表6-4 财产和行为税减免税明细申报附表 181

附表6-5 财产和行为税纳税申报表 185

附表6-6 印花税税源明细表 187

附表6-7 财产和行为税减免税明细申报附表 189

附表6-8 财产和行为税纳税申报表 193