真富人,假富人

大部分导航系统在我们输入目的地后，会给出多种路径。有距离最短的路线；有避开拥堵，时间最短的路线；有不收过路费的路线等供你选择。同样，通向财富的道路也有很多，你将会在本书中看到多种可供选择的路径。但即便有导航系统，汽车也不能自动到达目的地；即使有导航指路，也需要你亲自驾驶汽车才能到达。同样的，仅仅靠读了这本书，你是不会自动变成富人的，你要努力跟着导航走。与此同时，会计学会一直陪伴着你，给你反馈，给你动，帮助你走完那段艰难而乏味的旅程。

电脑游戏中的角色扮演游戏，其实是非常无聊的。为了提升战力和获得装备，玩家们必须不厌其烦地“打怪升级”，这种看似毫无意义的“打怪升级”，却可以让玩家们通宵达旦、乐此不疲。游戏角色不断成长，逐渐变强，是玩家们废寝忘食玩游戏的动力。而通过会计学，你可以看到自己的财富等级持续上升，如果你上瘾了，那么恭喜你，你马上就可以过上你想要的生活了。

超简单的致富公式

会计原理课上有几个公式，都是一些非常简单的表达式，主要由加减法组成，比如：

资产- 负债= 资本

收入- 成本= 利润

虽然很简单，但仅凭这几个公式，我们就可以了解企业现在的经营状况：资产多少，负债多少，利润多少。从规模较小的个人独资企业，到资产数百万亿韩元的大企业，这些公式都能适用。以这些公式为基础，企业可以制定目标、预算，并找出经营上存在的问题。

只要将这些原本以企业为基础的会计公式稍微调整一下，以个人为基础，它们就变成了我精心设计的“ 致富公式”。担心你怕难，提前说一声，这个学习起来一点都不难。公式虽然简单，却拥有无穷的威力。学习并实践致富公式，让身为会计师的我由“高收入的奴隶”变成了“低收入的富豪”。我敢说，如果你从现在开始一点点学习和实践致富公式，你的人生一定会发生意想不到的变化。

致富公式1：确定现在所处的位置

你拥有多少财产？

在课堂上，我经常提出这样的问题：“你现在拥有多少资产？在座的各位，有没有资产达到上千万韩元或是上亿韩元的？碍于旁人在场，有很多人虽然没大声说出来，但都在暗暗盘算着：

• 刚刚踏入职场，才工作一年，哪有什么可以称得上是资产的？
• 现在房价这么高，折算成现金，再加上银行里的存款和手里的股票，大概差不多吧。

那么你呢？现在暂时合上书算一下吧。因为不是在上课，也无须在意旁人，希望你能好好算一算，你有多少资产。

计算完后，希望你能把它写在本页空白处或者记在记事本上，最重要的一点是，把它“写下来”。如同人们减肥不成功往往并不是因为不懂方法，而是不能付诸行动。如果你读了这本书还是没能成为富人，那么不是因为你没读明白书中的奥秘，而是因为你没有身体力行，所以一定要先写下来。

你现在拥有多少资产？

好了，写好后再问自己下一个问题，也是我讲课时常常会提出的问题：

你现在拥有多少资本？

将这个问题的答案也写下来吧。

你认为现在拥有的资本规模是多大？

你知道第一个问题中的“ 资产”和第二个问题中的“ 资本”的区别吗？一部分人听到第二个问题后会有这样的反应：“啊，怎么回事？这不是同一个问题吗？”

或者，拿起笔修改第一个答案。

“ 啊，你是说资产吧？”

真正的富人是资本雄厚的人

在企业会计学中，资产和资本的区分体现在通常被称为“资产负债表等式”或“财务状况表等式”的常用表达式中（很长时间以来，表示资产、负债和资本的财务报表被称为“资产负债表”，而

现在正式术语称为“ 财务状况表”）。

资产= 负债 资本

举个例子，假设你买了一套房子，房子售价5 亿韩元（约人民币250 万元），而你只有3 亿韩元（约人民币150 万元），所以得从银行贷款2 亿韩元（约人民币100 万元）。价值5 亿韩元的房子是你的“ 资产”，它是由银行贷款2 亿韩元的“ 负债”和属于你自己的3 亿韩元的“资本”构成的。因此，如果问你有多少资产，你的回答应该是5 亿韩元；如果问你资本是多少，你的回答则应该是减去负债后得到的3 亿韩元。

事实上，在日常生活中，通常人们会问你有多少财产，而不会去问你有多少资产或多少资本。那么，财产又是什么呢？韩国国语字典中对财产的解释为“具有金钱价值的财物或资产”，这与我们之前说到的“ 资产”很接近（从法律的角度来看，除了积极资产外，资产还包括消极资产，也就是负债）。所以，当我们谈论某人的财富时，我们会用资产来表示，如“ 他拥有两栋大楼”。但真正的富人不是拥有很多资产的人，而是资本雄厚的人。即使你有两栋大楼，但只要是贷款购买的，一旦楼市价格下跌，就会变成连贷款都还不起的“ 贬值房产”，那么你就不能被称为富人。

“ 财富”应该以资本而非资产为标准来进行判断。但是“资本”一词，相较于“我拥有的财产”而言，更多时候强调的是为了做生意需要的本钱。在韩国国语字典上的解释也是“ 从事工商业经营的本钱”，也就是种子钱1 的概念。从企业的角度出发，股东提供的资本起到了种子资金的作用，因此将其称为“资本”便不足为怪了。但从个人角度来讲，在表述“我拥有多少钱”时，使用“资本”一词就会有些奇怪。因此，对个人而言时，不用“资本”，而是用“净资产”或“纯资产”这种说法更为准确。

在企业会计中，也会用“ 净资产”一词代替“资本”，意思是“ 总资产减去负债后剩下的纯资产”。

致富公式1：资产-负债=净资产

企业会计中，财务状况表的恒等式表现为以下两种形式：

资产= 负债 资本 ①

资产- 负债= 资本 ②

两个表达式在数学计算上是相同的，但解释略有不同。等式①主要用于设立公司之初，即揭示如何筹集创立公司时所需的资金：自己投了多少钱（资本），别人投了多少钱（负债），加起来一共投入了多少（资产）。而等式②则是揭示公司经营的结果：站在投资者的立场上来看，要知道现在的资本份额是多少，是增加了还是减少了，从全部资产中减去负债后，其资本份额是多少。

从个人的角度来看，投资时一定要了解等式①。在购买5 亿韩元的房子时，要清楚自己有多少钱，需要向银行贷款多少。另一方面，为了弄清楚我有多少净资产，我要随时关注楼市的起伏变化，并扣除剩余的贷款。因此，把等式②中的“ 资本”换成“ 净资产”，就产生了下面这个公式：

资产- 负债= 净资产

这就是我的第一个致富公式。

理财的目标不是增加资产

人们在制订理财计划的时候，经常一开始就会犯错，他们把理

财的目标定为：

• 六个月攒 1,000 万韩元（约人民币 5 万元）
• 五年内拥有 1 亿韩元（约人民币 50 万元）的本钱
• 有房、有车、有 10 亿韩元存款

如果你去书店，在众多理财书籍的书名和目录中也经常会看到这样的内容。但是很可惜，这些理财的目标都是从资产的角度来设定的。虽然没有明确说明，这样的目标也都是必须在“不欠债”的前提下实现的，读者在执行的过程中就会出现一些问题。

例如，有的人为了实现五年内拥有1 亿韩元的目标，开始定期存钱。他们知道如果只是把每月结余的钱存起来，根本无法实现这个目标，所以狠下心来逼迫自己存款，先强制存钱，再用剩下的钱过日子。可是钱不够花了怎么办？再使用信用卡分期付款或取现金来解燃眉之急。不顾实际情况而盲目地存钱，就像是连水都不喝，饿着肚子去减肥一样，勇气可嘉，却很难实现。

拥有没有贷款的房子、车子和10 亿韩元存款的目标也是如此。

不贷款，真正全款买房子的人又能有多少呢？为此，等到凑够购房款时，却发现错过了购房的最佳时机。人们发现攒钱的速度永远也比不过房价上涨的速度，因此常常会听到一些后悔的抱怨。我的父母就经常这样说：“那时候就算借钱也应该买下澡堂前面那块地的……”

理财的基准和目标不应该是资产，而应该是资本，确切地说是净资产。如果单纯地以增加资产为目标，只要申请二级银行贷款就可以了。如果利用股票贷款（股票抵押贷款），投资资产可以立即增加好几倍。但是，我们要以减去负债后的净资产为基准制定目标，而不是以总资产为基准。因此，我们需要以现在所有的净资产作为出发点。

比如，你现在拥有的资产是6,000 万韩元（约人民币30 万元），负债是2,000 万韩元（约人民币10 万元），那么，如果想要在五年后拥有1 亿韩元的净资产，一年要攒多少钱呢？

如图2-2 所示，目前净资产为4,000 万