监管：数字转型、虚拟货币与未来治理

本书是一本阐述如何对虚拟货币加强监管的智能经济通俗读物。

如何做强做大做优数字经济成为摆在我们面前的重要课题。在数字化时代，随着数字货币、数字金融的发展，如何对其加强监管是我们必须要攻克的问题，特别是比特币、区块链和其他加密货币因其价值的急剧上升和下降而成为热点话题，其底层技术也正在被工业界和一些国家采用，它们注意到了加密货币在降低成本、提升效率和防止黑客攻击方面的作用。

作者基于自己多年的研究，讨论了数字化转型以及加密货币的类型、益处和风险，阐述了数字技术的法律问题和美国联邦政府的监管措施，还分析了是否应该以及如何对美国及全球加密货币交易征税，并对虚拟货币的未来发展做出了预判。

此外，本书还介绍了不同国家和地区虚拟货币的发展现状和监管政策，便于读者全方位地了解虚拟货币的相关情况。当前，数字经济正处于加速发展阶段，尽早探索如何加强对虚拟货币的监管，对助力数字经济健康发展有一定借鉴意义。

本书是一本阐述如何对虚拟货币加强监管的智能经济通俗读物。

如何做强做大做优数字经济成为摆在我们面前的重要课题。在数字化时代，随着数字货币、数字金融的发展，如何对其加强监管是我们必须要攻克的问题，特别是比特币、区块链和其他加密货币因其价值的急剧上升和下降而成为热点话题，其底层技术也正在被工业界和一些国家采用，它们注意到了加密货币在降低成本、提升效率和防止黑客攻击方面的作用。

作者基于自己多年的研究，讨论了数字化转型以及加密货币的类型、益处和风险，阐述了数字技术的法律问题和美国联邦政府的监管措施，还分析了是否应该以及如何对美国及全球加密货币交易征税，并对虚拟货币的未来发展做出了预判。

此外，本书还介绍了不同国家和地区虚拟货币的发展现状和监管政策，便于读者全方位地了解虚拟货币的相关情况。当前，数字经济正处于加速发展阶段，尽早探索如何加强对虚拟货币的监管，对助力数字经济健康发展有一定借鉴意义。

罗萨里奥·吉拉萨（Rosario Girasa）是美国佩斯大学特聘教授，自1980年以来一直担任讲师。主要研究兴趣包括网络法、金融法和技术法。他同时教授基础法律课程、高级商业法课程、网络法研究生课程，并教授许多其他课程，包括就业法、国际商业法和金融法。他撰写了超过132篇文章，每年至少为学术刊物发表两篇文章。

章 数字转型 

节  非法定货币的定义及种类 · 005

第二节  虚拟货币崛起的原因 · 008

第三节  货币的种类 · 010

第四节  数字科技领域的主要参与者 · 015

第五节  数字货币的益处和风险 · 019

第六节  美国政府机构的风险警告 · 021

第七节  欧盟网络信息安全局 · 026

第八节  诺贝尔奖得主的忧虑 · 027

第二章 加密货币的底层技术和种类 

节  区块链技术 · 039

第二节  加密货币的种类 · 045

第三节  数字代币（加密代币）· 057

第三章 数字技术的法律问题 

节  司法管辖权 · 075

第二节  美国证券交易委员会诉沙弗斯案 · 078

第三节  戈登诉戴利案 · 080

第四节  虚拟货币是钱吗 · 080

第五节  智能合约 · 082

第六节  知识产权 · 084

第四章 美国联邦政府各部门对虚拟货币的监管 

节  美国证券交易委员会 · 095

第二节  商品期货交易委员会 · 107

第三节  金融犯罪执法网络局 · 118

第四节  可能会监管虚拟货币的其他美国机构 · 127

第五章 美国各州对虚拟货币的监管 

节  美国各州对虚拟货币企业许可证的要求 · 147

第二节  承认虚拟货币的其他各州 · 156

第三节  尚未颁布有关虚拟货币立法的州 · 161

第四节  拟议的统一虚拟货币法典 · 164

第六章 涉及虚拟货币的刑事和民事诉讼 

节  法定禁令 · 177

第二节  刑事诉讼 · 183

第三节  移民与海关执法署诉哈伯德案 · 186

第四节  “丝绸之路”诉讼 · 187

第五节  民事诉讼 · 203

第七章 虚拟货币的众筹和税收 

节  众筹和虚拟货币 · 215

第二节  出于征税目的将虚拟货币认定为财产 · 230

第三节  《海外账户纳税法案》· 235

第四节  美国国家税务局条例执行行动 · 236

第八章 国际层面的监管 

节  国际清算银行 · 249

第二节  欧洲联盟 · 250

第三节  允许虚拟货币存在或对其进行监管的国家和地区 · 260

第四节  禁止比特币和其他虚拟货币的国家 · 286

第五节  另类的国家虚拟货币 · 289

结语加密货币的未来·305 

附录1 比特币的流通和交易机制·313 

附录2 投资者问题清单·315 

附录3 英文首字母缩略词·317 

附录4 案件列表·321 

索引·323

本书是一本阐述如何对虚拟货币加强监管的智能经济通俗读物。

如何做强做大做优数字经济成为摆在我们面前的重要课题。在数字化时代，随着数字货币、数字金融的发展，如何对其加强监管是我们必须要攻克的问题，特别是比特币、区块链和其他加密货币因其价值的急剧上升和下降而成为热点话题，其底层技术也正在被工业界和一些国家采用，它们注意到了加密货币在降低成本、提升效率和防止黑客攻击方面的作用。

作者基于自己多年的研究，讨论了数字化转型以及加密货币的类型、益处和风险，阐述了数字技术的法律问题和美国联邦政府的监管措施，还分析了是否应该以及如何对美国及全球加密货币交易征税，并对虚拟货币的未来发展做出了预判。

此外，本书还介绍了不同国家和地区虚拟货币的发展现状和监管政策，便于读者全方位地了解虚拟货币的相关情况。当前，数字经济正处于加速发展阶段，尽早探索如何加强对虚拟货币的监管，对助力数字经济健康发展有一定借鉴意义。

罗萨里奥·吉拉萨（Rosario Girasa）是美国佩斯大学特聘教授，自1980年以来一直担任讲师。主要研究兴趣包括网络法、金融法和技术法。他同时教授基础法律课程、高级商业法课程、网络法研究生课程，并教授许多其他课程，包括就业法、国际商业法和金融法。他撰写了超过132篇文章，每年至少为学术刊物发表两篇文章。