北京金融评论（2014年第3辑）

　　1.资产利润率。五家标杆城商行的资产利润率均超过当年样本城商行平均水平（1.26％），并且除台州银行外，资产利润率均呈现上升态势，反映其较好的盈利发展能力。其中，台州银行、乐山商行以及南充商行的资产利润率均超过1.50％，体现极强的资产管理与获利能力，特别是台州银行，高达2.31％的资产利润率足以傲视国内银行业。 
　　2.效率比率。五家标杆城商行的效率比率全部低于35％，并且除台州银行外，效率比率呈现下降趋势，反映其随着规模的进一步增长，非利息支出的增长得到有效控制，经营管理的规模效应显现。其中，乐山商行、南充商行及盛京银行的效率比率仅为20％上下，体现极强的成本费用控制能力。三家城商行在区域内具有较强的竞争优势，市场份额高、经济效益好，反观样本城商行，作为国内银行业的后来者，竞争优势较弱，在快速扩张阶段，出于网点扩张和业务拓展的需要，营业费用快速增长（反映在业务费用、广告费用等业务管理费用），同时，员上增加和相应人力费用出现较大幅度增长，必然导致非利息支出的增加，因此，效率比率相比标杆城商行处于劣势。 
　　3.人均创利。人均创利指标是人力资源效率的综合体现。五家标杆城商行的人均创利指标出现明显的分化，南充商行及盛京银行的人均创利超过135万元，体现极强的人力资源效率，乐山商行则超过80万元，而资产利润率的台州银行人均创利30.33万元，仅为南充随行的1／5，差异悬殊。观察同处浙江台州的二三家城商行可以发现，包括台州银行、泰隆银行、民泰银行在内的三家城商行员工人数普遍较同等资产规模下的城商行要高出几倍，其中，台州银行、泰隆银行资产规模在800亿元上下，员工人数均超过6000人，民泰银行资产规模接近700亿元，员工人数则超过4500人，而资产规模超过4600亿元的宁波银行，其全行员工也仅为6310人。事实上，三家城商行通过“人海战术”大规模拓展小微业务在业界广为人知，将更多人力分配到客户经理条线从事业务营销，既为业务拓展提供人员支撑，也有利于解决借贷双方信息不对称问题。

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