税法-(第2版)

本书是重庆市精品课程和重庆市精品资源共享课程“税法”的配套教材，全书共十五章，从税收基础、流转税税法、所得税税法、财产行为税税法、资源税税法、特定目的税法、税收征管法、税务行政法制及国际税收等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了阐述，并对当前税收领域的热点改革问题进行了必要的介绍和分析。2016年5月，本书根据国家*法规，对“营改增”试点改革的内容做了详细介绍。

本书主要适用于高等院校经济管理类专业的学生，也可供高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以用作广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。本书课件下载地址：http://www.tupwk.com.cn。

目  录

章  税法概论   1

节  税法概述   1

第二节  税法原则   5

第三节  税法要素   7

第四节  税法的分类 11

第五节  我国现行税法体系   13

第六节  我国税收管理体制   14

本章小结   20

思考题 20

第二章  增值税法   22

节  增值税基本原理 22

第二节  增值税征税范围 29

第三节  纳税义务人 42

第四节  税率与征收率   44

第五节  一般纳税人应纳税额的计算   48

第六节  简易计税方法应纳税额的计算 58

第七节  进口货物征税   59

第八节  出口货物退(免)税   61

第九节  税收优惠   69

第十节  征收管理   72

第十一节  增值税专用发票的使用及管理   74

本章小结   84

思考题 84

计算题 85

第三章  消费税法   89

节  消费税概述 89

第二节  纳税义务人和征税范围   91

第三节  税目与税率 93

第四节  计税依据   96

第五节  应纳税额的计算 99

第六节  出口应税消费品退(免)税 105

第七节  征收管理   107

本章小结   108

思考题 109

计算题 109

第四章  城市维护建设税法   111

节  城市维护建设税概述 111

第二节  纳税义务人 112

第三节  税率   113

第四节  计税依据   113

第五节  应纳税额的计算 113

第六节  税收优惠   114

第七节  征收管理   114

本章小结   116

思考题 116

计算题 117

第五章  关税法 118

节  关税概述   118

第二节  征税对象及纳税义务人   121

第三节  进出口税则 122

第四节  关税完税价格和应纳税额的计算   125

第五节  税收优惠   130

第六节  关税征收管理   132

本章小结   133

思考题 134

计算题 134

第六章  企业所得税法   135

节  企业所得税概述 135

第二节  纳税义务人、征税对象与税率 138

第三节  应纳税所得额   140

第四节  资产的税务处理 152

第五节  税收优惠   157

第六节  应纳税额的计算 163

第七节  源泉扣缴   169

第八节  特别纳税调整   171

第九节  征收管理   177

本章小结   180

思考题 181

计算题 181

第七章  个人所得税法   184

节  个人所得税概述 184

第二节  纳税义务人 188

第三节  应税所得项目   191

第四节  个人所得税税率 196

第五节  应纳税所得额   198

第六节  应纳税额的计算 201

第七节  税收优惠   224

第八节  征收管理   226

本章小结   228

思考题 229

计算题 229

第八章  土地增值税法   231

节  土地增值税概述 231

第二节  纳税义务人 233

第三节  征税范围   233

第四节  税率   235

第五节  应纳税额的计算 236

第六节  税收优惠   240

第七节  征收管理   241

本章小结   250

思考题 250

计算题 250

第九章  房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法   252

节  房产税法   252

第二节  城镇土地使用税法   258

第三节  耕地占用税法   263

本章小结   266

思考题 267

计算题 267

第十章  资源税法   268

节  资源税概述 268

第二节  纳税义务人与扣缴义务人 269

第三节  税目与税率 270

第四节  计税依据与应纳税额的计算   271

第五节  税收优惠   275

第六节  征收管理   276

本章小结   277

思考题 277

计算题 277

第十一章  车辆购置税法和车船税法   278

节  车辆购置税法   278

第二节  车船税法   286

本章小结   291

思考题 291

计算题 292

第十二章  印花税法与契税法 293

节  印花税法   293

第二节  契税法 303

本章小结   308

思考题 308

计算题 309

第十三章  税收征管法   311

节  税收征管法概述 311

第二节  税务管理   314

第三节  税款征收   321

第四节  税务检查   333

第五节  法律责任   335

第六节  纳税评估管理办法   339

第七节  纳税担保试行办法   341

本章小结   344

思考题 345

计算题 345

第十四章  税务行政法制 347

节  税务行政处罚   347

第二节  税务行政复议   352

第三节  税务行政诉讼   360

本章小结   364

思考题 365

第十五章  国际税收法律制度 366

节  国际税法概述   366

第二节  税收管辖权 368

第三节  国际双重征税   371

第四节  国际逃税与避税 377

第五节  国际税收协定   378

本章小结   380

思考题 381

参考文献   382

本书是重庆市精品课程和重庆市精品资源共享课程“税法”的配套教材，全书共十五章，从税收基础、流转税税法、所得税税法、财产行为税税法、资源税税法、特定目的税法、税收征管法、税务行政法制及国际税收等方面，对税收的基本理论和我国现行税制的主要内容进行了阐述，并对当前税收领域的热点改革问题进行了必要的介绍和分析。2016年5月，本书根据国家*法规，对“营改增”试点改革的内容做了详细介绍。

本书主要适用于高等院校经济管理类专业的学生，也可供高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以用作广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习税法的参考书籍。本书课件下载地址：http://www.tupwk.com.cn。