税收经济学

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章 税收概论
  节 税收的产生和发展
    一、税收的产生
    二、税收的发展
    三、税收法定原则确立
    资料链接1-1 我国税收法定原则的新发展
    四、主要经济学派税收观点的演变
  第二节 税收的概念
    一、西方学者对税收概念的界定
    二、我国学者对税收概念的界定
    资料链接1-2 税字由来
    三、中外学者对税收概念的共识
    四、税收的形式特征
    五、税收与其他财政收入形式的区别
    资料链接1-3 我国税费改革历程
    资料链接1-4 我国政府的收入结构
  第三节 税收依据学说
    一、公共需要说
    二、利益说
    三、牺牲说
    四、社会政策说
    五、市场失灵说
    六、公共产品补偿说
    资料链接1-5 我国税收依据的选择
  第四节 税收的职能作用
    一、财政收入职能
    二、资源配置职能
    三、收入分配职能
    四、经济稳定职能
    五、我国税收职能作用的演变
    资料链接1-6 税收法治观念与中西文化差异
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第二章 税收原则
  节 税收原则理论的演变
    一、我国早期的治税思想
    资料链接2-1 赵奢治税秉公执法
    二、西方早期的税收原则理论
  第二节 税收的财政原则
    一、充分原则
    二、弹性原则
    资料链接2-2 我国的税收增长弹性
  第三节 税收的公平原则
    一、税收公平原则的内涵
    二、税收公平的判断标准
    三、支付能力的衡量标准
    资料链接2-3 房地产税应如何实现公平
  第四节 税收的效率原则
    一、税收的行政效率
    资料链接2-4 中外征税成本比较
    二、税收的经济效率
    资料链接2-5 法国的门窗税
    资料链接2-6 美国机票税的超额负担
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第三章 税收负担与宏观税负率
  节 税收负担分类
    一、名义负担与实际负担
    二、直接负担与间接负担
    三、宏观负担与微观负担
    资料链接3-1 税收的显著性
  第二节 税收负担水平的衡量
    一、宏观税收负担率
    二、微观税收负担率
    三、中观税收负担率
    资料链接3-2 宏观税负与微观税负不一致的原因
  第三节 宏观税负的影响因素
    一、经济因素
    二、政策因素
    三、制度因素
    四、征管因素
    资料链接3-3 税收增长与经济增长的非同步性
  第四节 我国的宏观税负率
    一、我国宏观税负率的不同口径
    二、我国宏观税负率的演变
    资料链接3-4 我国财政收入规模及国际比较
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第四章 税负转嫁与归宿
  节 税负转嫁与归宿概述
    一、税负转嫁与归宿的概念
    二、税负转嫁理论的演变
    三、税负转嫁的形式
    资料链接4-1 税收资本化案例
    四、税负归宿的形式
  第二节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
    一、商品税的税负转嫁与归宿
    资料链接4-2 烟草税能限制烟草消费吗？
    资料链接4-3 汽油税归宿计算举例
    二、要素税的税负转嫁与归宿
    资料链接4-4 劳动力供给弹性的经验分析
    三、市场结构对税负转嫁的影响
    四、市场期限对税负转嫁的影响
    五、其他影响税负转嫁的因素
    资料链接4-5 局部税收均衡分析的局限性
  第三节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
    一、一般均衡分析的前提条件
    二、一般均衡分析的税收等价关系
    三、一般均衡分析的结论
    资料链接4-6 一般均衡税收模型的发展
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第五章 税种设置与税制结构
  节 税种设置与分类
    一、税种设置
    二、税种分类
    资料链接5 -1OECD税种分类指南
  第二节 税收制度构成要素
    一、纳税人
    二、课税对象与税目
    三、税率
    四、税收优惠
    资料链接5 -2OECD国家税收支出比较
    五、其他税制要素
  第三节 税制结构
    一、税制结构的类型
    二、税制结构的内涵
    三、税制结构的演变
    资料链接5-3 我国税制结构的演变
    四、税制结构的影响因素
    资料链接5-4 发达国家和发展中国家税制结构比较
    资料链接5-5 美国为什么没有增值税？
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第六章 商品税
  节 商品税概述
    一、商品税的特点
    二、商品税的设置
    三、商品税的分类
    四、商品税课税模式的选择
  第二节 增值税
    一、增值税的产生与发展
    二、增值税的类型
    三、增值税的计算方法
    四、增值税的征税范围
    资料链接6-1 增值税的免税项目
    五、增值税的税率
    资料链接6-2 增值税税率的演变趋势
    资料链接6-3 赞成和反对低税率的理由
    六、增值税的经济效应
    资料链接6-4 我国的增值税扩围改革
  第三节 消费税
    一、消费税概述
    二、消费税的特点
    三、消费税的征税范围
    四、消费税的税率
    五、消费税的经济效应
    资料链接6-5 成品油消费税服务治霾
  第四节 关税
    一、关税的类型
    二、特殊关税
    资料链接6-6 中国反倾销调查报告
    三、关税的税则
    四、关税的经济效应
    资料链接6-7 我国进口车价格为何居高不下
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第七章 所得税
  节 所得税概述
    一、所得税的特点
    二、应税所得的界定
    三、所得税的课税范围
    资料链接7-1 非法所得的可税性
  第二节 个人所得税
    一、个人所得税的纳税人
    资料链接7-2 美国盯上伦敦市长
    二、个人所得税的课税模式
    三、个人所得税的纳税单位
    资料链接7-3 美国个人所得税纳税单位的演变
    四、个人所得税的费用扣除
    资料链接7-4 不同国家生计扣除比较
    资料链接7-5 美国个人所得税的法定费用扣除
    五、个人所得税的税率
    资料链接7-6累进税率的设计
    资料链接7-7 单一税的产生和发展
    六、个人所得税的征收方式
    资料链接7-8 预填申报制度
    七、个人所得税的经济效应
    资料链接7-9 法国的巨富税
    八、税负制
    资料链接7-10 美国的税负制
    九、负所得税
    资料链接7-11 美国的TANF补助制度
  第三节 公司所得税
    一、公司所得税存在的必要性
    二、公司所得税的类型
    资料链接7-12 公司所得税类型的演变
    三、公司所得税的纳税人
    资料链接7-13 各国公司所得税居民身份判别标准比较
    四、公司所得税的税基
    五、公司所得税的税率
    六、公司所得税的亏损结转
    七、公司所得税的税收优惠
    八、公司所得税的经济效应
  第四节 资本利得税
    一、资本利得的特点
    二、资本利得税的课税模式
    三、资本利得税的税务处理
    资料链接7-14 英国再投资递延纳税
  第五节 社会保障税
    一、社会保障税的特点
    二、社会保障税的模式
    三、社会保障税的纳税人
    四、社会保障税的税率
    五、社会保障税的征收管理
    六、社会保障税的经济效应
    资料链接7-15 我国社会保障费改税之争
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第八章 财产税
  节 财产税概述
    一、财产税的特点
    二、财产税的分类
    三、财产税的经济效应
  第二节 静态财产税
    一、特别财产税
    资料链接8-1 我国车船税立法引争议
    资料链接8-2 我国房地产税改革方向
    二、一般财产税
    资料链接8-3 法国财富税
  第三节 动态财产税
    一、开征遗产税的理论依据
    二、遗产税的类型
    资料链接8-4 日本的遗产税
    三、赠与税
    四、遗产税的社会经济效应
    资料链接8-5 为什么有些国家停征遗产税
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论
  延伸阅读文献
第九章 税收的微观经济效应
  节 税收对经济行为的作用机理
    一、税收的收入效应和替代效应
    二、税收对生产者的收入效应和替代效应
    三、税收对消费者的收入效应和替代效应
  第二节 税收对劳动供给和需求的影响
    一、税收对劳动供给的影响
    资料链接9-1 税收对劳动供给影响的实证分析
    二、税收对劳动需求的影响
    资料链接9-2 社会保障税对劳动需求的影响
  第三节 税收对家庭储蓄的影响
    一、生命周期模型
    资料链接9-3 税收对储蓄影响的实证分析
    二、不同税率形式对储蓄的影响
    三、不同税种对储蓄的影响
    资料链接9-4 不能高估税收对储蓄的影响
  第四节 税收对私人投资的影响
    一、税收对投资收益的影响
    二、税收对投资成本的影响
    三、税收对资产组合和投资风险的影响
    四、税收对人力资本投资的影响
    资料链接9-5 我国税收对区域风险投资的影响
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第十章 税收的宏观经济效应
  节 税收与经济增长
    一、国民收入的构成
    二、税收对国民产出的影响
    三、宏观税负与经济增长
    资料链接10-1 拉弗曲线的提出
  第二节 税收与经济稳定
    一、税收对就业的影响
    二、税收对物价的影响
    三、税收调控政策的类型
    资料链接10-2 财政政策的两难选择
    四、税收调节 的时滞
    资料链接10-3 当代对罗斯福新政的反思
  第三节 税收与收入分配
    一、收入分配理论基础
    二、税收对收入分配的影响
    资料链接10-4 库兹涅茨曲线
    三、税收收入分配效应的评价
    资料链接10-5 我国的基尼系数
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
第十一章 税制理论
  节 税制理论概述
    一、税制理论的产生和发展
    二、税制理论的研究方法
  第二节 商品税理论
    一、课税范围
    二、税率结构
    资料链接11-1 拉姆齐法则的局限性
    资料链接11-2 商品税理论前沿问题
  第三节 所得税理论
    一、埃奇沃思模型
    二、线性所得税
    三、非线性所得税
  第四节 商品税与所得税的选择理论
    一、希克斯和约瑟夫的理论
    二、莫格的理论
    三、弗里德曼的理论
    四、李特尔的理论
    五、科利特和黑格的理论
    资料链接11-3 税制理论的发展趋势
  本章小结
  复习思考题
  案例讨论题
  延伸阅读文献
参考文献
网络资源链接