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房地产企业"营改增"360度指南

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作者周长伟

出版社机械工业出版社

ISBN9787111537571

出版时间2016-06

装帧平装

开本16开

定价69元

货号23977947

上书时间2024-10-28

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商品描述
前言
为了让房地产企业更好地适应税收政策变化,做到依法纳税、准确纳税,避免税务风险,知名税务专家周长伟和杨继美,依据2016年3曰23日发布的“营改增”新政策编写了《房地产企业“营改增”360度指南》,期望能为房地产行业的高管和财务管理人员,解决房地产企业“营改增”和税务风险管理方面的困惑,让他们“睡(税)”得更香。
    本书不仅详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报,还分析了“营改增”给房地产企业带来的税务风险和税负变化,并对“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理提出了自己的看法,*后结合房地产行业的实际,简要介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时,并不局限于增值税,而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书,也可作为大中专院校、税务中介机构的参考用书。

导语摘要
本书详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报,包括房地产企业“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理,并结合房地产工作的实际情况,介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时,并不仅仅局限于增值税,而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书,也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。

作者简介
周长伟:中国注册会计师、中国注册税务师,中税咨询集团业务总监。拥有超过三十年财务、审计、税收工作经验,专长于税收咨询、税收筹划和税务风险管控。曾为中国移动、中国网通、中国远洋、中国国电、中国港湾、中远房地产、联想集团、中铝集团、中建地产、松下集团、日立集团、北京银行、北京电力、湖北太极湖集团等几十家企业集团、上市公司进行纳税健康检查、税务鉴证、税务咨询和税收筹划方面的高端税务服务工作,并为一些大型企业集团设计了成功的纳税筹划方案。近年来,在《中国税务报》《纳税答疑》等省级以上报纸杂志上发表近百篇税收筹划、税收政策解析文章,其中《土地使用权转让的税收筹划》在《中国税务报》举办的税收筹划方案大赛上荣获嘉奖,出版专著《税务风险管理手册》
杨继美:中国注册会计师,中国注册税务师、会计师,上海河泽企业管理咨询有限公司总裁,中国500强讲师和中国放心讲师。曾任职某房地产公司财务经理,并长期从事各类税务咨询工作,参与主持过中建地产、深圳华侨城等众多知名房地产税务咨询项目,2014年参与调研撰写的《土地增值税专题调研报告》被国家税务总局税收科学研究所第42期研究报告收录。杨继美还是中国节能服务产业委员会特聘不错财税专家、上海高顿教育集团“每周税法60分”栏目签约专家、北京正保教育集团和北京汉唐教育集团签约税务讲师,主讲税收政策解读、税务稽查应对和税务筹划实务等课程,先后为中国节能协会、中税网、航天信息集团、中国建设银行、中国移动、中建地产等知名企业培训近百场。在《中国税务报》发表专业论文六篇。

目录


**章房地产企业 “营改增”政策解读 /

**节房地产企业“营改增”的必然性 /

一、房地产企业“营改增”是增值税立法的需要 /

二、“营改增”是税制发展完善的途径 /

三、“营改增”有利于企业提高市场竞争力 /

四、2016年全面完成“营改增” /

第二节房地产企业“营改增”政策解读 /

一、“营改增”之后的增值税税制 /

二、针对房地产业务的特殊规定 /

第三节“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /

一、目前我国房地产企业的特点与税负情况 /

二、“营改增”对房地产企业的影响 /

三、房地产企业实施“营改增”将面临的问题 /

四、“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /

五、“营改增”应对的工作目标及组织管理 /

第二章房地产企业“营改增”后的会计处理 /

**节会计科目设置 /

一、增值税一般纳税人应设置的会计科目 /

二、增值税小规模纳税人应设置的会计科目 /

第二节采购业务的会计处理技巧 /

一、增值税一般纳税人的会计处理 /

二、小规模纳税人的会计处理 /

三、采购业务会计处理技巧 /

第三节销售业务的会计处理技巧 /

一、增值税一般纳税人的会计处理 /

二、小规模纳税人的会计处理 /

三、销售业务会计处理技巧 /

第四节特别事项的会计处理技巧 /

一、增值税一般纳税人的会计处理 /

二、小规模纳税人的会计处理 /

第三章房地产企业“营改增”后的税务处理 /

**节纳税申报表 /

一、增值税一般纳税人需要填报的申报表 /

二、小规模纳税人需要填报的申报表 /

第二节发票领用报表 /

一、报表种类及表样 /

二、填报说明 /

第四章房地产企业“营改增”带来的税务风险 /

**节税制不同风险和政策不熟风险 /

一、税制不同风险 /

二、政策不熟风险 /

第二节增值税专用发票管理风险 /

一、增值税专用发票的管理要求 /

二、违反增值税专用发票的管理要求应承担的责任 /

三、增值税专用发票日常管理操作要点 /

第三节增值税税务风险管控 /

一、全面梳理各部门业务流程 /

二、业务环节具体涉税风险点及应对措施 /

三、制定增值税管理内部控制手册 /

四、“过渡期”房地产项目应对管理 /

第五章房地产企业“营改增”带来的税负变化 /

**节计税方法的变化 /

一、一般计税方法 /

二、简易计税办法 /

第二节销项税额的预计 /

一、商品房销售收入的预计 /

二、商品房出租收入的预计 /

三、收入环节增值税销项税额管控思路 /

第三节进项税额的预计与操作 /

一、房地产企业成本构成及上游关联企业“营改增”情况 /

二、增值税专用发票是否合规 /

三、用于非增值税项目的专用发票 /

四、采购环节增值税进项税额管控思路 /

第六章房地产企业“营改增”后的税负控制 /

**节增值税税负控制技巧 /

一、增值税税负率 /

二、房地产行业“营改增”后的税负变化 /

三、灵活把握进项税额的抵扣时间 /

四、供应商的选择与管理 /

五、做好六个方面的数据分析 /

第二节房地产企业所得税税负控制技巧 /

一、房地产企业所得税纳税评估指标的设计原则 /

二、房地产企业所得税纳税评估指标设计 /

三、房地产企业所得税纳税评估指标 /

四、房地产企业所得税纳税评估案例 /

第三节土地增值税税负控制技巧 /

一、土地增值税简介 /

二、土地增值税税负率水平 /

三、税负控制技巧 /

四、小产权房是否缴纳土地增值税 /

第三节其他常用税负控制技巧 /

一、城镇土地使用税税负控制 /

二、印花税的税负控制 /

三、房产税的税负控制 /

四、车船税的税负控制 /

五、契税的税负控制 /

第七章房地产企业“营改增”后增值税专用发票的管理 /

**节增值税专用发票管理要求 /

一、 增值税发票相关管理规定 /

二、纳税辅导期增值税一般纳税人使用专用发票 /

三、增值税专用发票的认证 /

四、代开增值税专用发票 /

第二节增值税专用发票管理制度及参考范本 /

一、如何制定增值税专用发票管理制度 /

二、增值税专用发票管理制度参考范本 /

第八章房地产企业“营改增”后供应商和合同的管理 /

**节供应商管理 /

一、建安企业“营改增”政策简介 /

二、重新整合供应商 /

三、制定供应商管理制度 /

第二节合同管理 /

一、合同管理制度设计 /

二、“营改增”企业合同管理中涉及的税务问题 /

三、制定合同管理制度 /

第九章房地产企业“营改增”后的税务筹划 /

**节税务筹划 /

一、税务筹划需要掌握的要点 /

二、税务筹划的特点 /

三、税务筹划的可行性 /

四、税务筹划的目标 /

五、税务筹划的基本原则 /

六、税务筹划的基本步骤 /

第二节增值税的税务筹划 /

一、销项税额的筹划 /

二、进项税额的筹划 /

三、增值税筹划需要注意的几个问题 /

四、“营改增”后税务筹划新思路 /

第三节企业所得税的纳税筹划 /

一、房地产企业所得税的十个筹划点 /

二、利息支出的税务筹划 /

三、转让定价避税法 /

第四节土地增值税的纳税筹划 /

一、土地增值税筹划的可行性 /

二、土地增值税税务筹划常用的方法 /

三、土地增值税税务筹划案例 /

四、土地增值税筹划需要注意的问题 /

第五节其他税种的税务筹划 /

一、印花税的税务筹划 /

二、契税的税务筹划 /

三、城镇土地使用税税务筹划 /

四、房产税的税务筹划 /

五、工资薪金的个人所得税税务筹划 /

第十章正确应对税务稽查 /

**节 税务稽查概述 /

一、税务稽查的流程 /

二、税务稽查的原则 /

第二节怎样面对税务稽查 /

一、避免被列为税务稽查的对象 /

二、撰写税务申诉报告的技巧 /

附录房地产企业“营改增”后常用的税收法规 /

附录A营业税改征增值税试点实施办法 /

附录B营业税改征增值税试点有关事项的规定 /

内容摘要
本书详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报,包括房地产企业“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理,并结合房地产工作的实际情况,介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时,并不仅仅局限于增值税,而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书,也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。

主编推荐
全方位解读房地产行业2016年3月23日后发布的“营改增”税收新政策

作者拥有30余年财税从业一线经验,拥有15余年财税培训与咨询经验

万达集团财务副总监宋宁为本书倾情作序

房地产企业财税人员案头工具

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