会计数据分析
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作者[美]弗农·J.理查森,[中]山雨鑫,[美]瑞安·A. 蒂特
出版社机械工业出版社
ISBN9787111682721
出版时间2021-08
装帧平装
开本16开
定价89元
货号29290312
上书时间2024-10-27
商品详情
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- 商品描述
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前言
我们的生活被数据所环绕，数据分析也正在改变着商业世界！有了大量的有关我们每个人的数据（例如，我们的购物方式、阅读的内容、购买的商品、所听的音乐、旅行的地点、信任的人等），我们就可以通过分析数据回答基本的商业和会计问题并创造价值。
普华永道（PwC）发起的第18届年度全球CEO调查的结果显示，许多CEO都对数据分析给予了高度重视，其中80%的CEO将掌握数据挖掘和数据分析视为CEO第二重要的战略性技术。实际上，普华永道的第6次年度数字化IQ调查的结果显示，根据参与调查的1?400多位数字商务领导者的反馈，商业分析在CEO优先考虑的投资领域列表中被列为首位。
这与我们认为的数据分析将对会计和审计产生的影响相类似。例如，我们认为数据分析未来将在审计中发挥越来越重要的作用。毕马威（KPMG）会计师事务所发表于《福布斯观察》（Forbes Insights）的报告“审计2020：关注变化”（Audit 2020: A Focus on Change）显示，绝大多数受访者认为：
1.审计工作必须更好地与技术相结合。
2.技术将提高审计的质量、透明度和准确性。
审计工作将不再仅仅是检查财务报表中包含的错误、错报、舞弊和风险，或在审计结束时报告审计结果。通过运用数据分析，审计师将像商业分析师一样收集和分析公司的数据，从而帮助管理层做出更好的商业决策。在本书中，我们着重讲解了审计数据分析以及执行审计测试时将会涉及的测试内容。
数据分析同时也有可能对财务报告产生影响。基于财务会计中使用的诸多评估和估值，有些人认为使用数据分析可以大大提高评估和估值的质量。同样，会计人员对XBRL数据的使用为数据分析提供了更及时、更广泛的会计数据。
我们认为会计人员不需要成为数据科学家—会计人员可能不需要建立数据存储库或执行真正的核心数据分析或机器学习。但在新环境下，会计人员需要掌握7种数据分析思维的技能，具体列举如下。
1.数据分析思维模式—了解何时应用数据分析以及如何应用数据分析解决商业问题。
2.数据清理和数据准备—理解数据分析之前所需的清理数据和准备数据的流程。
3.数据质量—了解数据质量的含义，即数据的完整性、可靠性和有效性。
4.描述性数据分析—通过执行基本的分析来了解数据质量，以及通过分析数据来解决商业问题。
5.操控数据、执行数据分析—以提高分析能力为目的，排列、重组、合并和重新配置数据。
6.通过统计数据分析来解决问题—采用某种方法，该方法将使用统计数据分析来得出结论，并及时提出建议。
7.数据可视化和数据报告—针对不同的决策者，根据其特定的需求报告分析结果。
数据分析是一个流程。该流程始于提出可以用数据解决的商业问题，然后通过测试数据、优化测试，终将数据分析结果传达给管理层。我们使用Isson和Harriott?所建立的IMPACT 循环模型来描述数据分析流程，如图0-1所示。
图0-1 IMPACT循环模型
资料来源：Adapted from Win with Advanced Business Analytics: Creating Business Value from Your Data, by Jean Paul Isson and Jesse S. Harriott.
1.提出问题（identify the question）；
2.处理数据（master the data）；
3.执行测试计划（perform test plan）；
4.处理和优化结果（address and refine results）；
5.交流见解（communicate insights）；
6.追踪结果（track outcomes）。
我们在本书前4章中描述了IMPACT循环模型，然后在后4章中说明了该模型在审计、财务会计、财务报告以及管理会计领域中的应用。
本书着重强调了实践操作的重要性。本书每章的主体内容以及每章末尾的实践案例为学生提供了数据库的使用方法。学生将练习如何提出问题、下载数据、执行测试，后交流测试结果。我们在案例中应用了大量来自Lending Club、College Scorecard、Dillard’s、Sam’s Club、State of Oklahoma的真实数据以及其他数据。
同时本书着重讲解了学生将会使用到的数据分析工具。在本书中，我们重点介绍了如何使用Excel、Access（?包括SQL?）、Tableau、IDEA和Weka执行数据分析。学生将比较不同的工具，从而了解适用于不同数据分析、数据可视化以及交流分析结果的工具。例如，理解哪种工具适于执行内部控制测试，哪种工具适于分析大数据集或执行大型SQL查询，等等。
导语摘要
本书从会计和商业数据分析、建模与评估、可视化、审计数据分析、财务报表数据等角度分析信息技术和大数据在会计、审计中的应用。全书着重强调实践操作，每章主体内容以及每章末尾的实践案例，为学生提供了数据库的使用方法，帮助学生提出问题、下载数据、执行测试，然后交流测试结果。全书还关注数据分析工具，重点介绍了如何使用Excel、Access（包括SQL）、Tableau、IDEA和Weka等进行数据分析，便于学生比较不同的工具，从而选择适用于不同数据分析、数据可视化以及交流分析结果的工具。
作者简介
弗农·J. 理查森（Vernon J. Richardson）---------阿肯色大学
山雨鑫（Yuxin Shan）----------------------------威斯康星欧克莱尔大学
瑞安·A. 蒂特（Ryan A. Teeter）-----------------匹兹堡大学
凯蒂·L. 特勒尔（Katie L. Terrell） ------------阿肯色大学
目录
前言
作者简介
致谢
本书使用说明
第1章 会计和商业数据分析 1
本章概览1 / 下章预览1 / 学习目标1
开篇案例 阿里巴巴的数据应用 1
1.1 数据分析 2
1.2 数据分析对商业的影响 3
1.3 数据分析对会计行业的影响 3
1.4 数据分析流程：IMPACT循环模型 6
1.5 具有数据分析思维的会计人员的技能 10
1.6 IMPACT循环模型的应用实例 10
本章小结16 / 关键术语17
选择题17 / 讨论题18
简答题18 / 参考答案20
案例1-0 如何完成本书中包含的案例 21
案例1-1 数据分析在财务会计中的应用 22
案例1-2 数据分析在管理会计中的应用 25
案例1-3 数据分析在审计中的应用 28
案例1-4 综合案例 狄乐百货数据分析 29
第2章 数据的准备和清理 33
本章概览33 / 上章回顾33
下章预览33 / 学习目标33
开篇案例 OkCupid约会网站数据 33
2.1 数据在会计循环中的使用和存储 35
2.2 关系数据库中的数据及其关系 35
2.3 数据字典 37
2.4 数据的提取、转换和加载 38
2.5 数据提取 38
2.6 数据转换 42
2.7 加载数据 43
本章小结44 / 关键术语44
选择题44 / 讨论题45
简答题46 / 参考答案46
案例2-1 创建数据提取请求 47
案例2-2 使用数据透视表对数据进行去规范化分析 49
案例2-3 解决Excel和Access中常见的数据问题 57
案例2-4 在Excel中获得数据的统计摘要信息 61
案例2-5 数据准备：顾客信息文档 62
案例2-6 大学计分卡的数据提取和数据准备 66
案例2-7 综合案例 狄乐百货数据分析：如何创建一个实体关系图 68
案例2-8 综合案例 狄乐百货数据分析：如何从查询（Query）中预览数据 69
案例2-9 综合案例 狄乐百货数据分析：将Excel连接到SQL数据库 72
案例2-10 综合案例 狄乐百货数据分析：合并表 78
第3章 模型建立与评估：从商业问题出发，通过对可获取数据进行合理的分析来回答和解决问题 80
本章概览80 / 上章回顾80
下章预览80 / 学习目标80
开篇案例 BART加班费用欺诈案例 80
3.1 数据分析的具体实施：认识和了解数据分析方法 81
3.2 剖析法 84
3.3 数据精简法 87
3.4 回归方程 88
3.5 分类法 90
3.6 聚类分析法 93
本章小结94 / 关键术语95
选择题95 / 讨论题96
简答题96 / 参考答案96
案例3-1 数据精简法：模糊匹配 97
案例3-2 数据精简法：提取连续序列中的缺失值 100
案例3-3 分类法 104
案例3-4 综合案例 狄乐百货数据分析：数据提取（SQL）和回归分析 105
第4章 可视化：使用可视化工具和书面报告等向利益相关者分享分析结果 113
本章概览113 / 上章回顾113
下章预览113 / 学习目标113
开篇案例 通过可视化视图展示总统选举得票情况 114
4.1 确定数据可视化的目的 114
4.2 选择正确的图表 118
4.3 进一步优化图表以更好地传达信息 128
4.4 沟通：使用文字传达有价值的信息 129
本章小结131 / 关键术语131
选择题132 / 讨论题133
简答题133 / 参考答案134
案例4-1 通过数据透视表完成描述性数据可视化 135
案例4-2 使用Tableau来执行探索性分析和创建仪表盘 137
案例4-3 使用Tableau制作词云 145
案例4-4 使用Tableau发现数据中的群集 152
案例4-5 综合案例 狄乐百货数据分析：在Tableau中创建地理数据可视化 158
案例4-6 综合案例 狄乐百货数据分析：Tableau中的可视化回归 166
第5章 现代审计和持续审计 169
本章概览169 / 上章回顾169
下章预览169 / 学习目标169
开篇案例 普华永道的Halo软件 169
5.1 现代审计 170
5.2 审计计划自动化 173
5.3 持续审计技术 174
5.4 工作底稿和审计工作流程 175
本章小结176 / 关键术语177
选择题177 / 讨论题178
问答题178 / 参考答案178
案例5-1 在云端设置文件 179
案例5-2 查看对工作底稿的修改（OneDrive） 180
案例5-3 确定审计数据要求 181
案例5-4 准备审计计划 182
第6章 审计数据分析 184
本章概览184 / 上章回顾184
下章预览184 / 学习目标184
开篇案例 惠普内部控制案例 184
6.1 何时使用审计数据分析 185
6.2 描述性分析 189
6.3 诊断性分析和本福德定律 194
6.4 创建高级预测性分析和规范性分析 200
本章小结201 / 关键术语202
选择题202 / 讨论题203
简答题203 / 参考答案203
案例6-1 评估地址中的异常情况 204
案例6-2 对账户余额进行实质性检测 207
案例6-3 查找重复付款交易 212
案例6-4 综合案例 狄乐百货
数据分析：假设检验（部分） 214
案例6-5 综合案例 狄乐百货数据分析：假设检验（第二部分：数据可视化） 219
第7章 生成主要绩效指标 222
本章概览222 / 上章回顾222
下章预览222 / 学习目标222
开篇案例 肯尼亚红十字会案例 222
7.1 提出问题 227
7.2 处理数据并执行测试计划 228
7.3 处理和优化结果 229
7.4 交流见解和追踪结果 229
本章小结230 / 关键术语230
选择题230 / 讨论题231
简答题232 / 参考答案232
案例7-1 评估管理需求并在列表中选择有用的KPI 233
案例7-2 在Tableau的仪表板中创建平衡计分卡 233
案例7-3 综合案例 狄乐百货数据分析：在Excel中创建KPI（部分） 241
案例7-4 综合案例 狄乐百货数据分析：在Excel中创建KPI（第二部分） 246
案例7-5 综合案例 狄乐百货数据分析：在Excel中创建KPI（第三部分） 252
案例7-6 综合案例 狄乐百货数据
分析：在Excel中创建KPI（整合以上分析） 259
第8章 财务报表分析 264
本章概览264 / 上章回顾264
学习目标264
开篇案例 StockSnips案例 264
8.1 XBRL 265
8.2 比率分析 268
8.3 文本挖掘和情感分析 271
本章小结273 / 关键术语273
选择题273 / 讨论题274
简答题274 / 参考答案275
案例8-1 使用XBRLAnalyst访问XBRL数据 276
案例8-2 使用XBRLAnalyst创建动态的财务报表 279
案例8-3 使用XBRL计算和分析财务报表比率：杜邦比率的运用 283
案例8-4 使用SQL查询语句获取XBRL数据库的数据 285
内容摘要
本书从会计和商业数据分析、建模与评估、可视化、审计数据分析、财务报表数据等角度分析信息技术和大数据在会计、审计中的应用。全书着重强调实践操作，每章主体内容以及每章末尾的实践案例，为学生提供了数据库的使用方法，帮助学生提出问题、下载数据、执行测试，然后交流测试结果。全书还关注数据分析工具，重点介绍了如何使用Excel、Access（包括SQL）、Tableau、IDEA和Weka等进行数据分析，便于学生比较不同的工具，从而选择适用于不同数据分析、数据可视化以及交流分析结果的工具。
主编推荐
弗农·J. 理查森（Vernon J. Richardson）---------阿肯色大学
山雨鑫（Yuxin Shan）----------------------------威斯康星欧克莱尔大学
瑞安·A. 蒂特（Ryan A. Teeter）-----------------匹兹堡大学
凯蒂·L. 特勒尔（Katie L. Terrell） ------------阿肯色大学
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