税法原理（第十版）

&nbsp&nbsp《税法原理》一书包括基础理论、征纳制度、争讼制度等三编十六章的内容。
此次修订，着重体现了我国税收立法的进展，特别是《契税法》《资源税法》《城市维护建设税法》《印花税法》的新内容；同时，结合税法理论研究和税收体制改革的深化，探讨了税法与诉讼法的关系，以及在《民法典》编纂完成后的税收立法趋势，介绍了有关税收征管体制改革的新成果，以及在全球化和数字经济发展背景下的国际税收合作等；此外，还对全书内容进行了仔细订正，补充或完善了相关部分的论证，简化了环境税法等部分的内容，力求使相关文字表述更为精准、畅达。
由于近几年税法制度变化剧烈且频繁，因而《税法原理（第十版）》的修订频率亦相应提高，以体现税法理论和制度的近期发展。

张守文 北京大学法学院教授、博士生导师，*“长江学者”特聘教授。
　　研究成果涉及经济法理论、财税法、竞争法、信息法、社会法、国际经济法等多个领域,较为重要的著作和教材有《市场经济与新经济法》(1993年)、《信息法学》(1995年)、《税法原理》(1999年)、《税法的困境与挑战》(2000年)、《经济法理论的重构》(2004年)、《财税法疏议》(2005年)、《财税法学》(2007年)、《经济法总论》(2009年)、《经济法学》(2012年)、《分配危机与经济法规制》（2015年）、《当代中国经济法理论的新视域》（2018年），等等。
　　曾被评为“全国十大杰出中青年法学家”(2002年),获*首届“青年教师奖”(1999年)、入选*首届“新世纪优秀人才支持计划”(2004年);获得中国高校人文社科优秀成果奖一等奖(2009年、2019年)、司法部首届法学研究成果和法学教材一等奖(2002年)等多项省部级奖励。
　　现任北京大学法治与发展研究院院长、中国法学会经济法学研究会会长、中国法学会常务理事、中国法学教育研究会副会长、中华司法研究会常务理事、人民检察院专家咨询委员会委员等。

目录
编基 础 理 论
章税收初阶
节税收存在的必要性
第二节税收的概念和特征
第三节税收的依据和职能
第四节税收的分类和结构
第五节税收的原则和政策
第二章税法总论
节税法的概念和特征
第二节税法的地位和体系
第三节税法的宗旨和原则
第四节税法的渊源和效力
第五节税法的历史和现状
第三章课税要素
节课税要素概述
第二节广义的课税要素
第三节狭义的课税要素
第四节课税要素的调整
第四章税权分配
节税权的多重含义
第二节税权的分配模式
第三节税权的分配原则
第四节我国的税收体制
第五章征纳权义
节征税主体的权义
第二节纳税主体的权义
第三节纳税义务的要旨
第四节征纳双方的法律责任
第六章税法解释
节税法解释的意义
第二节税法解释的方法
第三节税法罅漏的补充
第四节实质课税原则的适用
第七章重复征税
节重复征税的含义和分类
第二节税收管辖权的确立和冲突
第三节避免重复征税的国际协调
第四节避免重复征税的具体方法
第八章税收逃避
节税收逃避的含义
第二节税收逃避的方式
第三节税收逃避的规制

第二编征 纳 制 度
第九章商品税法律制度
节商品税制度概述
第二节增值税法律制度
第三节消费税法律制度
第四节烟叶税与车辆购置税法律制度
第五节城建税与教育费附加法律制度
第六节关税法律制度
第十章所得税法律制度
节所得税法律制度概述
第二节企业所得税制度通例
第三节我国企业所得税制度
第四节个人所得税法律制度
第十一章财产税法律制度
节财产税制度概述
第二节房产税法律制度
第三节土地税法律制度
第四节契税法律制度
第五节车船税与船舶吨税法律制度
第六节印花税法律制度
第七节资源税法律制度
第八节环境税法律制度
第十二章税收管理制度
节税收征管制度概述
第二节税务登记管理制度
第三节账簿凭证管理制度
第四节纳税申报管理制度
第五节涉税发票管理制度
第六节海关监督管理制度
第十三章税款征收制度
节税款征收基本制度
第二节税款征收特殊制度
第三节税款征收保障制度
第四节税款征收辅助制度
第十四章税收法律责任
节违反税收征管制度的法律责任
第二节违反发票管理制度的法律责任
第三节违反海关税收制度的法律责任

第三编争 讼 制 度
第十五章税收复议制度
节税收复议概述
第二节税务复议制度
第三节海关复议制度
第十六章税收诉讼制度
节税收诉讼概述
第二节税收诉讼制度

参考书目
版后记

&nbsp&nbsp《税法原理》一书包括基础理论、征纳制度、争讼制度等三编十六章的内容。
此次修订，着重体现了我国税收立法的进展，特别是《契税法》《资源税法》《城市维护建设税法》《印花税法》的新内容；同时，结合税法理论研究和税收体制改革的深化，探讨了税法与诉讼法的关系，以及在《民法典》编纂完成后的税收立法趋势，介绍了有关税收征管体制改革的新成果，以及在全球化和数字经济发展背景下的国际税收合作等；此外，还对全书内容进行了仔细订正，补充或完善了相关部分的论证，简化了环境税法等部分的内容，力求使相关文字表述更为精准、畅达。
由于近几年税法制度变化剧烈且频繁，因而《税法原理（第十版）》的修订频率亦相应提高，以体现税法理论和制度的近期发展。

张守文 北京大学法学院教授、博士生导师，*“长江学者”特聘教授。
　　研究成果涉及经济法理论、财税法、竞争法、信息法、社会法、国际经济法等多个领域,较为重要的著作和教材有《市场经济与新经济法》(1993年)、《信息法学》(1995年)、《税法原理》(1999年)、《税法的困境与挑战》(2000年)、《经济法理论的重构》(2004年)、《财税法疏议》(2005年)、《财税法学》(2007年)、《经济法总论》(2009年)、《经济法学》(2012年)、《分配危机与经济法规制》（2015年）、《当代中国经济法理论的新视域》（2018年），等等。
　　曾被评为“全国十大杰出中青年法学家”(2002年),获*首届“青年教师奖”(1999年)、入选*首届“新世纪优秀人才支持计划”(2004年);获得中国高校人文社科优秀成果奖一等奖(2009年、2019年)、司法部首届法学研究成果和法学教材一等奖(2002年)等多项省部级奖励。
　　现任北京大学法治与发展研究院院长、中国法学会经济法学研究会会长、中国法学会常务理事、中国法学教育研究会副会长、中华司法研究会常务理事、人民检察院专家咨询委员会委员等。