节税工程 升级精华版

单元　节税工程方法体系

章　拜水都江堰，问税邱庆剑　/ 003

一、拜水都江堰　/ 004

二、问税邱庆剑　/ 007

第二章　节税工程：全新的方法体系　/ 020

一、节税途径的演变　/ 020

二、节税工程　/ 023

三、节税工程的根本指导思想　/ 028

第三章　节税工程的“两大基石”与“三大手段”　/ 031

一、节税工程方法论　/ 031

二、节税工程的“两大基石”　/ 033

三、节税工程的“三大手段”　/ 039

四、节税工程“乾坤大挪移”　/ 055

第四章　节税工程基本技法、高端技法与辅助技法　/ 058

一、节税工程基本技法　/ 058

二、高端技法　/ 059

三、辅助技术　/ 060

第五章　方向一致，道路不同　/ 066

一、国际会计公司的前车之鉴　/ 066

二、节税工程的框架可能被偷税者利用　/ 068

三、节税工程的风险　/ 070

四、如何避免陷入偷税　/ 072

第二单元　节税工程实务操作

章　实施节税工程的基本步骤　/ 077

一、接受委托，深入调研　/ 077

二、从指导思想和方法论寻找突破口　/ 080

三、从“三大手段”寻找实施途径　/ 083

四、节税工程方案设计　/ 084

五、实施节税工程方案　/ 088

六、总结与评估　/ 088

第二章　基于企业生命周期的节税工程（一）：创业期节税工程　/ 090

一、创业期企业经营特点和纳税特点　/ 091

二、创业初期企业节税工程的突破口　/ 093

三、“三大手段”的应用　/ 097

第三章　基于企业生命周期的节税工程（二）：成长期节税工程　/ 101

一、成长期企业经营特点和纳税特点　/ 101

二、成长期企业节税工程的突破口　/ 103

三、投资者和管理层的纳税意识转型　/ 106

四、“三大手段”的运用　/ 107

第四章　基于企业生命周期的节税工程（三）：扩张期节税工程　/ 115

一、扩张期企业经营特点和纳税特点　/ 115

二、扩张期企业节税工程的突破口　/ 118

三、推动管理层重视纳税和节税　/ 127

四、“三大手段”的应用　/ 130

第五章　基于企业生命周期的节税工程（四）：战略转移期节税工程　/ 139

一、战略转移期企业经营特点和纳税特点　/ 139

二、战略转移期节税工程的突破口　/ 142

三、“三大手段”的应用　/ 146

第六章　基于企业经营流程闭合环的节税工程　/ 151

一、“税负高点”不在财务环节　/ 151

二、从经营流程闭合环寻找税负高点成因　/ 155

三、经营流程整合及再造　/ 157

四、基于流程的节税案例　/ 159

第三单元　节税工程实践核心知识及实践工具

章　节税工程实践核心知识　/ 169

一、节税工程无法孤立实施　/ 169

二、节税工程课程体系　/ 171

三、节税工程核心知识　/ 172

第二章　节税工程132种方法口诀　/ 176

一、口诀说明　/ 176

二、132种方法口诀　/ 177

第三章　节税工程实践方案指引　/ 183

一、财税顶层设计方案提纲　/ 183

二、财税顶层设计方案（模板）　/ 187

三、财政诊断手册　/ 218

四、课堂演练方案　/ 240

第四章　财税顶层设计及节税工程基础工作底稿　/ 252

一、基本工作程序　/ 252

二、“财税顶层设计落地咨询”问题清单　/ 254

三、工作计划及统计表　/ 255

四、基础信息收集清单　/ 258

五、企业战略规划信息收集　/ 260

六、业务模式及流程描述　/ 261

七、采购信息收集　/ 262

八、仓储信息收集　/ 263

九、生产信息收集　/ 264

十、销售信息收集　/ 266

十一、财务信息收集　/ 268

十二、人事行政信息调研　/ 272

十三、财务管理与物资管理调查诊断　/ 273

十四、财务凭证查阅记录表　/ 277

十五、税收风险检点表　/ 278

十六、老板访谈记录　/ 283

十七、方案指引提纲　/ 284

十八、财务资料收集清单表　/ 286

十九、财务管理评价　/ 287

第四单元　财税顶层设计及节税工程案例展示

章　案例说明　/ 291

第二章　案例展示　/ 292

一、某调味品企业“财税顶层设计方案”　/ 292

二、某餐饮综合服务企业节税工程案例（节选）　/ 378

近些年，国家税收监管越来越严格，但相当一部分民营企业还在依靠两个“看家本领”来降低税收：一是非法购买发票冲抵成本（属于虚开发票），二是隐瞒收入少交税（属于逃税）。

因此，坊间流传一句话：民营企业家，不是在监狱里面，就是在去监狱的路上。

“那我在哪里呢？”

每当我给企业家讲课时，一提到这个问题，下面很多同学就会回答：“在监狱门口！”

是的，我“守”在监狱门口，把那些往监狱里冲的企业家拦下来，把那些一条腿已跨进去的人“捞”出来。

当然，我靠的是纯专业手段——节税工程。

10年前我创造节税工程，是因为看到太多企业家为了降低税收成本而利用各种把自己送上绝路的逃税手段。我想帮助他们，让他们在阳光下自由自在地生活。

2009年，我离开一家大型民营企业，进入一家大型外资公司。就在当年，这家外资企业遭受了巨大的税收麻烦，我也牵涉其中。在万般痛苦中，我在2009年9月创造了节税工程。

2009年，家大型企业节税工程落地。

2014年，我成立成都汇财道企业管理咨询有限公司，带领团队来落地节税工程，结束了单兵作战的历史。

2015年，为了更好地落地节税工程，我又创造了“财税顶层设计”，并开设相应的课程。

2017年，与节税工程紧密相关的“全员财政”诞生，并开设相关课程。

2018年，我累计为3800多家企业提供了节税工程服务，利用合法、合理、安全的手段，帮助企业降低税收成本，让3800多位企业家走上了财税规范的道路。

2019年12月，我们的“财税顶层设计”课程累计开课达49期，数百家企业到成都学习，并感受到都江堰的伟大哲学思想。节税工程也迎来了10岁生日！

节税工程实施难吗？

这是很多财税人员和企业老板问过我的问题。

如果从方法实操性方面来说，节税工程非常容易实施；如果从人员配合角度来说，节税工程实施有一定的难度。什么意思？即方法可行，但人是关键。既然名为“工程”，必然有其复杂性，复杂就会让一些人觉得麻烦。成立时间较长的企业，通常都会有各种问题，要系统性解决这些问题肯定就有难度，如果实施人员怕麻烦，落地效果自然就会打折扣。比如，某某医药有限公司，存在下面一系列问题：

——实际存货与账务系统不相符。账大于实的金额达2000多万元，有较大的税务风险。

——税务账（即外账）虚列较大金额的往来款项，久悬不动，超过3年有被税务调查的风险。

——存货的进项发票提前抵扣，存在延迟缴纳增值税的问题。

——为规避社保缴费基数过高的问题，虚列配送员的工资并用现金发放以补足实际员工少列工资部分，但配送员未购社保。

——存在较大的中间费用，需要配送员提供合规票据领取，降低了行业竞争力。

——房屋建筑物仅土地入账，建造成本未入账，如果未来房产要转让，存在巨额的土地增值税。

——仓库管理方面，单据未及时录入系统，造成财务统计数据因时间性差异不准确。比如货物已入仓库，但未及时录入退货单。

用专业人士的眼光来看，这些问题背后都有重大的税收问题。我们到该公司现场调研后出具了节税工程方案，企业方相当满意。方案出来后，我们有12个月的后续辅导落地，前面4个月，企业方在每月服务确认表中也表示了满意。在服务的第6个月，企业重大风险在我们的帮助下已经消除了，但是因为换了财务人员，新接手的财务人员怕麻烦，老板受财务人员影响突然表示不满意，找各种理由拒绝继续落地。

所以，人是关键，老板又是关键中的关键。只要决心有了，凭我们的专业能力，没有落不了地的。

“李太守治岷江水，邱庆剑节天下税！”邱庆剑老师推出的“节税工程”源自都江堰水利工程的治水原理，它从哲学层面解决了企业财税规范的终极问题，理论与实践并重，其方法可谓立竿见影。

——马靖昊

著名财税专家、《新理财》杂志社社长、中央财经大学研究生客座导师  

想实现财税规范，看这一本书就够了！

邱庆剑老师是中国首屈一指的财税专家。《节税工程》既有理论高度，又有极强的实操性。该书不仅提供了一套完整的财税规范、合法降低税负、消除财税风险的原创方法体系，还奉献了作者数十年辛苦设计的全套实践工作底稿和原汁原味的落地案例。

——单海洋

深圳市管理咨询行业协会会长、中国中小企业协会副会长、中国中小企业培训服务联盟执行主席、华一集团董事长  

原创性、实战性，这是邱庆剑老师给我的深刻印象。他的钻研精神和奉献精神令人钦佩，《节税工程》倾注了他的全部心血，方法论、落地措施、实践工具和真实案例一应俱全，向广大企业家和财税从业人员强烈推荐。

——曹越

著名财税专家、财政部全国会计领军人才、湖南大学工商管理学院教授