会计信息系统实验教程

前    言

　　在信息技术日新月异的背景下，高等教育作为培养高端人才的主阵地，面临课程体系结构的改革和推进任务。会计信息系统是在计算机环境中收集、加工、存储、传送会计数据和会计信息的一门边缘学科。

　　本书共分八章，章介绍会计信息系统的基本理论知识，第二章至第八章以用友ERP-U8 V10.1为蓝本，分别介绍会计信息系统中重要的系统管理、总账管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、会计报表系统和应收款、应付款系统。其中第二章至第六章的业务完全按照企业操作流程进行，各部分实验具有业务上的前后关联性，确保了整个操作流程的完整性和实用性。第七章和第八章的业务相对独立。总体而言，各章实验内容都按照实验目的、实验准备、实验内容进行阐述。为了使学生顺利完成实验，各部分实验内容都贯穿在实验操作之前的内容中进行操作示范与讲解，图文并茂，对于特殊点和难点以注意事项等方式给予特别提示。

　　此外，对于学生在操作中遇到的问题，在各部分实验内容中都有“可能出现的问题”及解决方法，使学生在操作中更加顺畅地完成各章实验。

　　本书集理论性和实践性于一体，强调理论知识与实际应用能力的结合，着重培养学生的动手能力，符合当前应用型大学建设的趋势。可以作为高等院校会计、财务管理等专业“会计信息系统”“会计电算化”“计算机会计学”课程的教材，也可作为会计电算化上岗培训和自学的教材。

　　本书由马英娟任主编、董滢任副主编，马英娟编写、二、三、四章，董滢编写第五、六、七、八章，后由马英娟进行全书的统稿和定稿工作。本书在写作过程中借鉴和参考了国内外同行的研究成果，在此深表感谢，主要参考文献附在书后。在本书的编写过程中，清华大学出版社的编辑给予了悉心指导与帮助，为本书的顺利出版付出了辛勤劳动，在此表示衷心的感谢！

　　由于会计信息系统是一门发展迅速的新兴学科，加之编者水平有限，书中难免有疏漏和不足之处，恳请各位读者和同行给予批评指正。

　　                                                                编  者     

《会计信息系统实验教程》以用友ERP-U8 V10.1为蓝本，详细介绍了会计信息系统中*重要的系统管理、总账管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、会计报表系统和应收应付款系统。整套实训任务经过精心设计，难度和强度适中，课后实验资料中的操作步骤全部都在各章节内容中进行图文并茂的讲解，看完讲解内容，就能完成课后实验操作。由于作者长期从事实验课程的教学，对实验过程中学生可能遇到的问题也写在了本教材中，并通过“实验注意事项”或“可能出现的问题”进行操作指导，给出详细的解决方案。

《会计信息系统实验教程》适合用作高等院校以及高职高专会计、财务管理、会计信息化等专业的会计信息化课程的教材，同时，也适合用作社会培训教材或者供自学人员使用。

目    录

章  会计信息系统概述       1

节  会计信息系统的基本概念   1

一、会计数据与会计信息   1

二、管理信息系统与会计信息系统   2

第二节  会计信息系统的发展历程   2

一、国外会计信息系统的发展概况   3

二、我国会计信息系统的发展概况   3

第三节  会计信息系统的建立   5

一、会计信息系统建立的软硬件

配置         5

二、会计信息系统的功能模块构成   5

第四节  会计软件的安装   7

一、系统运行环境        7

二、系统安装        8

三、软件安装注意事项及说明   19

第二章  系统管理与企业应用平台   20

节  系统管理        20

一、系统管理概述        20

二、登录系统管理        21

三、新建账套        22

四、用户和权限管理   28

五、修改账套        32

六、账套备份        33

七、账套引入        35

八、删除账套        37

第二节  企业应用平台        37

一、企业应用平台概述        37

二、基础设置操作        38

三、数据权限设置        40

第三节  实验一：系统管理       42

一、实验目的        42

二、实验准备        42

三、实验内容        42

四、可能出现的问题及解决方法       44

第四节  实验二：基础设置       45

一、实验目的        45

二、实验准备        45

三、实验内容        45

四、可能出现的问题及解决方法       48

第三章  总账管理系统        51

节  总账系统概述        51

一、总账系统的主要功能   51

二、总账系统与其他系统的关系       51

三、总账系统的主要特征   52

四、总账系统的操作流程   53

第二节  总账系统的初始化设置       54

一、设置系统参数        54

二、定义外币及汇率   60

三、设置会计科目        61

四、定义结算方式        64

五、设置凭证类别        65

六、设置项目目录        66

七、录入期初余额        69

第三节  总账系统日常业务处理       72

一、凭证管理        72

二、出纳管理        86

三、账簿管理        93

第四节  总账系统期末处理       96

一、期末转账        96

二、对账        100

三、结账与反结账        101

第五节  实验三：总账系统初始设置       104

一、实验目的        104

二、实验准备        104

三、实验内容        104

四、可能出现的问题及解决方法       109

第六节  实验四：总账系统日常业务

处理         109

一、实验目的        109

二、实验准备        109

三、实验内容        109

四、可能出现的问题及解决方法       112

第七节  实验五：总账系统期末业务处理       113

一、实验目的        113

二、实验准备        113

三、实验内容        113

四、可能出现的问题及解决方法       113

第四章  工资管理系统        115

节  工资管理系统概述       115

一、工资管理系统概述        115

二、工资核算处理数据流程图   116

三、工资系统与其他系统的关系       117

第二节  工资管理系统的初始化设置       118

一、设置参数        118

二、设置基础信息        119

第三节  工资管理系统的日常业务处理  121

一、设置工资类别        121

二、设置计算公式        125

三、设置所得税纳税基数   127

四、人员变动        128

五、工资分钱清单        131

六、银行代发        132

第四节  工资管理系统的期末处理   133

一、工资分摊设置        133

二、工资数据查询统计        136

三、期末处理        138

第五节  实验六：工资管理系统       140

一、实验目的        140

二、实验准备        140

三、实验内容        140

四、可能出现的问题及解决方法       143

第五章  固定资产管理系统       145

节  固定资产管理系统概述       145

一、固定资产管理系统概述       145

二、固定资产管理系统处理数据

流程图    146

三、固定资产管理系统与其他系统的

关系         147

第二节  固定资产管理系统的初始化

设置         147

一、设置控制参数        147

二、设置基础数据        152

三、输入期初固定资产卡片       156

第三节  固定资产管理系统的日常业务

处理         158

一、固定资产的增加   159

二、变动单处理    160

三、折旧处理        164

四、固定资产减少        165

五、资产盘点        166

六、凭证处理        168

第四节  固定资产管理系统的期末处理  170

一、对账        170

二、月末结账        171

三、反结账    172

第五节  实验七：固定资产管理系统       172

一、实验目的        172

二、实验准备        172

三、实验内容        173

四、可能出现的问题及解决方法       175

第六章  会计报表系统        177

节  会计报表系统概述       177

一、会计报表系统的功能   178

二、报表管理系统与其他系统的主要

关系         179

三、会计报表系统的特点   179

第二节  自定义报表   179

一、设置报表格式        180

二、报表数据处理