跨境出海指南

实现“出口贸易强国”的伟大道路 近年来,随着国际贸易环境的恶化,以及欧洲各国、日本的进口需求持续疲弱,中国出口贸易增速出现了下台阶式的减缓。而以跨境电子商务(后简称“跨境电商”)为代表的新型贸易的发展正在逐年加快,成为中国乃至世界贸易经济的全新增长引擎。 2013年中国国家主席习近平提出了建设“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的合作倡议。在“一带一路”发展背景的催化下,国内数百个行业共同掀起了“品牌出海”的大潮,大批电商企业摆脱了传统的交易模式和市场局限,纷纷加入跨境电商领域,逐渐从“买全球”走向了“卖全球”。 J&P集团作为英国*早期的华人会计师事务所,至今已经协助超过50000家中国跨境电商企业走向合规化，在行业内取得了一定荣誉之后,回首发现,仍然有很多跨境电商企业对于合规化的认知处于空白阶段,并且缺乏与国外税务局沟通的有效渠道。 时至今日,欧盟成员国乃至全球各国都在推进税务合规化的进程,一旦跨境电商企业稍不注意，就有可能被税务局冻结资金,唯有顺应全球合规化进程操作,才能更好地在市场中生存。历经1年时间,我们累计调研了500家跨境电商企业在税务方面的需求,汇总了大量的客户案例,整理编写成本书。 本书为跨境电商企业整理了欧洲多个国家的增值税注册申报流程、税务局查账邮件处理及商标注册这三大板块的内容,从*基础的层面解释了欧洲多个国家的税务政策,帮助企业规避风险、提前做好预防措施,同时提高卖家的税务基础知识，避免误操作,导致店铺被税务局冻结。 《跨境出海指南》第一篇主要总结了欧洲增值税基础知识，同时着重介绍了在税务局查账时需要注意的问题,按步骤分析应对查账邮件的方法;第二篇主要梳理了电商平台税务政策要求;第三篇从增值税注册、申报、缴纳三个方面解答了各流程中常见的问题;第四篇解析了全球知识产权基础知识,包括商标注册、专利申请和美国版权申请三部分内容;第五篇介绍了欧洲部分国家的产品合规政策,希望帮助跨境电商企业解决合规化中的常见难题,并且掌握基础的风险处理技巧,在面对危机的时候从容不迫。 这本书对我们而言,是带领中国跨境电商企业实现合规化的一小步,却是J&P集团走向“品牌出海”的一大步。仅为客户提供增值税咨询服务已经远远不能满足我们的社会责任感,我们真正要做的,是贯彻品牌宗旨“化身一双翅膀,带领中国跨境电商飞向世界的舞台”,建立起跨境电商的多领域服务体系,同时为跨境电商企业提供脚踏实地的跨境电商平台运营“干货”。 我们有着同样的“中国梦”:乘着“一带一路”的春风,让中国跨境电商企业走向世界的舞台,让“中国质造”享誉全球。 J&P集团编委会 2024年1月

J&P集团根据自身十六年的欧洲本土合规经验，以基础知识与卖家案例结合的指导方式，帮助跨境电商企业/传统出口贸易企业对海外增值税、知识产权以及产品合规三大板块进行全面系统的输出。 中国跨境电商在传统外贸出口占比逐年上升，海外消费者越来越倾向于通过互联网购物，中国品牌借助跨境电商平台出海弯道超车诞生了一批上市企业。与此同时，目标国家及跨境电商平台也对中国卖家合规与责任承担不断加强管理，比如知识产权侵权保护、产品包装法、电池法、VAT税务等。面对与日递增的合规成本上升，中国卖家应该如何应对？如何正确规范处理合规问题也成为卖家高质量发展的必修课。

简稚云（英文名：Julia 简）简稚云 ，毕业于英国牛津布鲁克斯学院，获会计学士学位本科学历，进修澳洲MBA硕士管理学历，同时是暨南大学欧华学院的海外顾问。是英国J&P会计师事务所持牌人、J&P UK Accountants及J&P集团产品合规全球商标专利物流海外仓集一体的创始人、董事长，英国皇家资深特许注册会计师、国际会计师公会常任理事、欧洲侨领理事，深圳市简氏商务咨询有限公司董事长。从事跨境电商行业已有20年之久，以欧盟税务为根基，建立起全球跨境服务生态圈；为中国跨境电商企业出口提供海外仓，物流、税务、产品合规、商标等一站式本土化跨境出海服务体系，过去16年，曾帮助小米、九阳、石头科技、南孚电池等知名企业，及全球超过10万跨境电商卖家货销全球。

第一篇欧洲增值税基础知识解析篇
第一章欧洲增值税解析……………………………………003
第一节欧洲增值税名词定义…………………………003
第二节欧洲增值税应用流程…………………………004
第三节欧洲各国税率及申报周期………………………005
第四节欧洲商品进口清关文件解析……………………006
第二章欧洲增值税注册义务解析……………………………009
第一节欧洲增值税税号注册义务划分…………………009
第二节远程销售起征点定义…………………………010
第三章欧洲增值税注册所需材料概览………………………011
第四章 欧洲增值税税金计算方式………………………013 
第五章 全球增值税合规政策要求……………………………015 
第一节英国增值税注册申报……·……………………015
第二节德国增值税注册申报 .. ... ... .....020 
第三节法国增值税注册申报…………………………023
第四节意大利增值税注册申报…………………………027
第五节西班牙增值税注册申报…………………………030
第六节波兰增值税注册申报…………………………034
第七节捷克增值税注册申报…………………………036
第八节奥地利增值税注册申报…………………………038
第九节荷兰增值税注册申报…………………………040
第十节爱尔兰增值税注册申报…………………………042
第十一节瑞典增值税注册申报…………………………043
第十二节比利时增值税注册申报………………………045
第十三节日本消费税(JCT)注册申报…………………046
第六章欧洲增值税递延政策……………………………051 
第一节英国进口增值税递延政策………………………052
第二节法国进口增值税递延政策………………………053
第三节荷兰进口增值税递延政策………………………054
第四节比利时进口增值税递延政策……………………055
第七章欧洲增值税发票要求………………………………057
第一节英国增值税发票开具要求………………………057
第二节德国增值税发票开具要求……………………060
第八章欧洲各国税务局增值税合规调查……………………064
第一节欧洲市场增值税审查背景………………………064
第二节英国税务局查账形式概述……………………066
第三节英国税务局退税查账………………………084
第四节英国税务局的失误和投诉处理…………………085
第九章欧洲电子商务增值税法规改革………………………091
第一节英国电子商务增值税法规……………………091
第二节欧盟电子商务增值税法规………………………095
第二篇电商平台税务政策要求篇
第一章亚马逊全球开店税务合规政策………………………103
第一节英国电子商务增值税法规要求…………………103
第二节欧盟电子商务增值税法规要求…………………106
第二章eBay 全球开店税务合规政策………………………110
第一节英国电子商务增值税法规要求…………………110
第二节欧盟电子商务增值税法规要求…………………111
第三篇欧洲增值税问答篇
第一章欧洲增值税注册相关………………………………117
第二章欧洲增值税申报相关………………………………121
第三章欧洲增值税缴纳相关………………………………123
第四篇全球知识产权基础知识解析篇
第一章知识产权解析………………………………………127
第二章 商标注册申请解析……………………………………128
第一节商标申请的类型……………………………128
第二节商标注册的申请方式…………………………130
第三节商标注册申请流程……………………………131
第四节 商标侵权解析…………………………………133 
第五节商标检索方式…………………………………134
第六节商标注册申请资料……………………………137
第三章专利申请解析………………………………………140
第一节专利申请类型………………………………140
第二节专利侵权解析…………………………………141
第三节专利查询方法…………………………………142
第四章美国版权申请解析………………………………146
第一节关于美国版权侵权……………………………146
第二节关于版权侵权规避 …………………………146 
第三节关于图片版权查询 ……………………………147 
第四节关于美国针对跨境电商侵权的诉讼流程………150
第五节关于亚马逊品牌备案………………………151
第五篇欧洲产品合规篇
第一章欧洲授权代表……………………………………163
第一节欧盟授权代表………………………………163
第二节英国授权代表………………………………166
第三节各平台上传方式……………………………169
第二章欧盟生产者责任延伸制度……………………………174
第一节生产者责任延伸制度简介………………………174
第二节德国EPR法规详解……………………………177
第三节法国EPR法规详解…………………………181
第四节奥地利EPR法规详解……………………192
第五节西班牙EPR法规详解…………………………194
第六节各电商平台欧盟EPR注册号上传方式………196
第三章欧盟能效标签&hell