企业内部控制与风险管理
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广东广州
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作者徐凤菊，赵新娥，夏喆编著
出版社东北财经大学出版社
ISBN9787565424649
出版时间2015-04
装帧平装
开本16开
定价36元
货号9142987
上书时间2025-01-06
商品详情
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目录
第 一章 总论
第 一节 企业内部控制与风险管理的内涵
第二节 企业内部控制的历史演进
第三节 我国内部控制制度的发展
第四节 企业内部控制的意义、相关概念与局限性
第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素
第 一节 内部控制与风险管理的目标
第二节 企业内部控制与风险管理的原则
第三节 内部控制与风险管理的要素
第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设
第 一节 内部环境概述
第二节 公司治理结构
第三节 企业组织架构建设
第四节 审计委员会与内部审计
第五节 企业人力资源建设
第四章 企业内部控制方法
第 一节 制度与流程控制法
第二节 授权与人员控制法
第三节 预算控制法
第四节 会计控制法
第五节 考核评价控制法
第五章 内部控制与风险管理活动
第 一节 资产管理业务的内部控制与风险管理
第二节 采购与付款业务内部控制与风险管理
第三节 生产业务的内部控制与风险管理
第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理
第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理
第六节 研究与开发业务内部控制与风险管理
第七节 工程项目内部控制与风险管理
第八节 外包业务内部控制与风险管理
第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理
第十节 预算业务内部控制与风险管理
第十一节 合同管理业务内部控制与风险管理
第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理
第六章 企业风险管理方法
第 一节 风险的概念与分类
第二节 风险管理的流程
第三节 风险管理的方法
第七章 企业常见风险的识别与分析
第 一节 企业环境层面风险的识别与分析
第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析
第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析
第八章 信息沟通与内部控制评价
第 一节 信息与沟通
第二节 内部控制评价
附录一 企业内部控制基本规范
附录二 山西广和山水文化传播股份有限公司相关报告
附录三 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告
附录四 2013版COSO框架确立的17项原则
主要参考文献
内容摘要
徐凤菊、赵新娥、夏喆编著的《企业内部控制与风险管理（第2版致用型21世纪会计系列规划教材）》基于对企业内部管理水平不断提高和企业风险防控的要求，根据我国企业内部控制基本规范及内部控制配套指引编写，以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线，引进了最新的概念和法规体系，注重讲述内部控制与风险管理理论和技术。本书的特色在于既有理论探讨，也有案例解读，更有经验总结，适用于财会类专业学生、企业内部控制与风险管理的培训和实施者。
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精彩内容
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