财税法学

第一章财政法总论

第一节财政法的概念和特征

第二节财政法的体系与外部关系

第三节

财政法的功能与制度形成

第四节财政法的产生和发展

第五节财政法的宗旨和原则

第六节财政法主体及其行为

第七节财政权义与财政责任

本章思考题

第二章预算法律制度

第一节预算法概述

第二节预算权的分配

第三节预算收支范围

第四节预算编审制度

第五节预算执行制度

第六节决算法律制度

第七节预算监督制度

第八节预算法律责任

本章思考题

第三章国债法律制度

第一节国债法概述

第二节国债功能的法律保障

第三节国债的分类与结构

第四节国债管理的原则和内容

本章思考题

第四章政府采购法律制度

第一节 政府采购法律制度概述

第二节我国的政府采购制度

本章思考题

第五章转移支付法律制度

第一节转移支付法概述

第二节 转移支付法的基本内容

本章思考题

第六章税法总论

第一节税法的概念和特征

第二节税法的体系和外部关系

第三节税法的宗旨和原则

第四节税法上的课税要素

第五节税法的渊源和效力

第六节税法的历史和现状

本章思考题

第七章税权理论与税收体制

第一节税权的多维解析

第二节税权的分配模式

第三节税权分配的原则

第四节 我国的税收体制

本章思考题

第八章征纳权义与责任理论

第一节 征税主体的权利和义务

第二节纳税主体的权利和义务

第三节纳税义务的要旨

第四节法律责任的定处

本章思考题

第九章商品税法律制度

第一节商品税制度概述

第二节增值税法律制度

第三节消费税法律制度

第四节烟叶税与车辆购置税制度

第五节城市维护建设税与教育费附加法律制度

第六节印花税法律制度

第七节关税法律制度

本章思考题

第十章所得税法律制度

第一节所得税制度概述

第二节企业所得税制度通例

第三节我国企业所得税制度

第四节个人所得税法律制度

本章思考题

第十一章财产税法律制度

第一节财产税制度概述

第二节房产税法律制度

第三节土地税法律制度

第四节 契税法律制度

第五节车船税与船舶吨税法律制度

第六节资源税法律制度

第七节环境税法律制度

本章思考题

第十二章税务管理制度

第一节税收征管制度概述

第二节税务登记管理制度

第三节账簿凭证管理制度

第四节纳税申报管理制度

第五节 涉税发票管理制度

第六节海关监督管理制度

本章思考题

第十三章税款征收制度

第一节税款征收基本制度·

第二节税款征收特别制度

第三节税款征收保障制度·

本章思考题

第十四章税收法律责任制度

第一节违反税收征管制度的法律责任

第二节违反发票管理制度的法律责任

第三节违反海关税收制度的法律责任

本章思考题

第十五章税收复议理论与制度

第一节税收复议理论·

第二节税务复议制度

第三节海关复议制度

本章思考题

参考书目

本书是对马克思主义理论研究和建设工程重点教材《经济法学》有关财税法内容的深化和拓展，着重介绍了财政法与税法的基本原理、基本理论和重要制度。全书共分为十五章，其中，前五章主要涉及财政法总论和狭义财政法的具体制度，后十章主要涉及税法总论和税法的各类具体制度。

本书注重借鉴学界既有研究，体现我国财税法研究的新成果和财税法治建设的新成就，突出从财税原理到财税法原理、从财税法理论到财税法制度相贯通的逻辑主线，并由此构建财税法学体系。此外，本书着力将基本原理融入相关理论和制度的介绍和研讨，并在结构安排上力求做到逐级深入，层层递进，以期易于教学。

本书适合法学、经济学、管理学、政治学等专业的本科生、硕士生阅读，从事法律、经济、管理等实践工作或对财税问题有兴趣的人士亦可参考。