税法应试指导

本书由刘丹编写。刘丹，注册会计师（非执业会员），AICPA协会会员，理论基础深厚，精通税法及会计准则。曾讲授注册会计师、注册税务师（现称为税务师）、会计职称考试等相关课程，现任会计学堂课座老师。刘老师的课程重点突出，条理清晰，擅长举例，多年专业工作经验和教学经验造就了其精明干练的授课风格，深受学员好评。

第一章 税法总论 / 1

第一节　税法概念 / 2

第二节　税法原则 / 4

第三节　税法要素 / 6

第四节　税收立法与我国税法体系 / 9

第五节　税收执法 / 11

第六节　税务权利与义务 / 13

第七节　国际税收关系 / 14

第二章 增值税法 / 16

第一节　征税范围与纳税义务人 / 17

第二节　一般纳税人和小规模纳税人的登记 / 28

第三节　税率与征收率 / 30

第四节　增值税的计税方法 / 33

第五节　一般计税方法应纳税额的计算 / 34

第六节　简易征税方法应纳税额的计算 / 52

第七节　进口环节增值税的征收 / 53

第八节　出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 / 55

第九节　税收优惠 / 64

第十节　征收管理 / 72

第十一节　增值税发票的使用及管理 / 73

第三章 消费税法 / 75

第一节　纳税义务人与税目、税率 / 76

第二节　计税依据 / 81

第三节　应纳税额的计算 / 84

第四节 征收管理 / 95

第四章 企业所得税法 / 97

第一节　纳税义务人、征税对象与税率 / 98

第二节 应纳税所得额 / 100

第三节 资产的税务处理 / 118

第四节 资产损失的所得税处理 / 123

第五节 企业重组的所得税处理 / 124

第六节 税收优惠 / 126

第七节 应纳税额的计算 / 132

第八节 征收管理 / 136

第五章　个人所得税法 / 138

第一节　纳税义务人与征税范围 / 139

第二节　税率与应纳税所得额的确定 / 144

第三节　税收优惠 / 152

第四节　境外所得的税额扣除 / 154

第五节　应纳税额的计算 / 154

第六节　应纳税额计算中的特殊问题处理 / 160

第七节　征收管理 / 177

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 / 183

第一节 城市维护建设税法 / 184

第二节 烟叶税法 / 186

第三节　教育费附加和地方教育附加 / 188

第七章 关税法和船舶吨税法 / 189

第一节 征税对象与纳税义务人 / 190

第二节 进出口税则 / 190

第三节 完税价格与应纳税额的计算 / 192

第四节 减免规定 / 198

第五节 征收管理 / 199

第六节 船舶吨税法 / 201

第八章 资源税法和环境保护税法 / 203

第一节 资源税法 / 204

第二节 环境保护税法 / 215

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 / 223

第一节 城镇土地使用税法 / 223

第二节 耕地占用税法 / 227

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 / 230

第一节 房产税法 / 231

第二节　契税法 / 238

第三节 土地增值税法 / 242

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 / 256

第一节 车辆购置税法 / 257

第二节 车船税法 / 260

第三节 印花税法 / 263

第十二章 国际税收税务管理实务 / 271

第一节 国际税收协定 / 272

第二节 非居民企业税收管理 / 274

第三节 境外所得税收管理 / 277

第四节 国际反避税 / 282

第五节 转让定价税务管理 / 284

第六节 国际税收征管合作 / 287

第十三章 税收征收管理法 / 290

第一节 概述 / 291

第二节 税务管理 / 291

第三节　税款征收 / 295

第四节 税务检査 / 300

第五节 法律责任 / 302

第六节 纳税担保和抵押 / 303

第七节 纳税信用管理　 / 305

第十四章 税务行政法制 / 306

第一节 税务行政处罚 / 307

第二节 税务行政复议 / 311

第三节 税务行政诉讼 / 315

本书是针对2019年全国注册会计师考试编写的辅导用书。注册会计师考试(也称CPA考试 共分两个阶段：包括专业阶段考试和综合阶段，其中专业阶段考试有六门学科《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《税法》及《公司战略与风险管理》。《税法》是CPA考试的基础学科，本书旨在帮助考生系统地掌握考试内容，顺利通过该科考试。