内部审计学
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作者沈征 编著
出版社电子工业出版社
ISBN9787121275937
出版时间2014-01
四部分类子部>艺术>书画
装帧平装
开本16开
定价49元
货号8642357
上书时间2024-12-11
商品详情
- 品相描述：全新
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作者简介
沈征，博士、天津财经大学教授，通过了ACCA、CPA、CIA考试，参加过多项联合国审计项目和国外访问学者项目。主持了多项内部审计科研项目。
目录
理论篇
**章内部审计的历史演进和概念的
**发展
**节内部审计的历史演进
一、 国外内部审计的历史演进
二、 我国内部审计的历史演进
三、 内部审计产生与发展的动因和
基础
第二节内部审计概念的**发展
一、 内部审计概念的*早提出
二、 国际内部审计师协会对内部审计
概念界定的发展历程
三、 国际内部审计师协会内部审计
概念的全新理念
四、 中国内部审计协会对内部审计
概念的修订
第三节后安然时代对内部审计职业
发展的**要求第二章内部审计机构和内部审计人员
**节内部审计机构
一、 内部审计机构的设置模式
二、 我国对设置内部审计机构的规定
和要求
三、 内部审计机构的职责和权限
四、 内部审计机构与组织中其他治理
主体的关系
第二节内部审计人员
一、 内部审计人员应当具备的专业
胜任能力
二、 内部审计人员专业胜任能力的
获取、 保持和提高
第三节内部审计机构和人员管理
一、 内部审计机构管理
二、 内部审计部门管理
三、 内部审计项目管理
四、 内部审计质量评估第三章内部审计的角色和作用
**节内部审计在组织治理中的角色和
作用
一、 组织治理概述
二、 内部审计在组织治理中的作用和
地位
第二节内部审计在风险管理中的角色和
作用
一、 风险管理概述
二、 内部审计在风险管理中的作用
及其发挥
第三节内部审计在内部控制中的角色和
作用
一、 内部控制概述
二、 内部审计在内部控制中的定位和
作用第四章内部审计的规范体系
**节内部审计的技术规范
一、 内部审计准则概述
二、 内部审计准则的框架结构
三、 内部审计准则的内容
第二节内部审计行为的道德规范
一、 内部审计职业道德规范概述
二、 内部审计职业道德规范的框架
结构
三、 内部审计职业道德的基本
原则
四、 内部审计职业道德规范的
具体内容第五章内部审计的过程与方法
**节内部审计的过程
一、 规划内部审计过程的风险
关注
二、 内部审计的计划阶段
三、 内部审计的实施阶段
四、 内部审计的报告阶段
五、 内部审计的后续追踪阶段
第二节内部审计的方法
一、 内部审计的取证方法
二、 内部审计的抽样方法
第三节内部审计工作底稿
一、 内部审计工作底稿的概念和
作用
二、 内部审计工作底稿的类型
三、 内部审计工作底稿的编制与
复核
四、 内部审计工作底稿的归档和
保管第六章内部审计报告
**节内部审计报告概述
一、 内部审计报告的概念
二、 内部审计报告的作用
第二节内部审计报告的质量要求
一、 衡量内部审计报告质量的
标准
二、 编制内部审计报告应注意的
事项
第三节内部审计报告的内容和
格式
一、 内部审计报告的基本要素
二、 内部审计报告的主要内容
三、 内部审计报告的基本格式
第四节内部审计报告的编制、 复核与
报送实务篇
第七章内部控制审计
**节内部控制概述
一、 内部控制的概念界定
二、 内部控制的目标
三、 内部控制的基本要素
四、 内部控制的局限性
第二节内部控制审计概述
一、 以内部审计机构为实施主体的
内部控制审计的概念界定
二、 以内部审计机构为实施主体的
内部控制审计与内部控制评价、
以注册会计师为实施主体的内
部控制审计及内部控制评审的
联系和区别
三、 内部控制审计的责任划分
第三节内部控制审计的内容
一、 组织层面内部控制审计
二、 业务层面内部控制审计
第四节内部控制审计的组织方式和
程序
一、 内部控制审计的组织方式
二、 内部控制审计的程序
第五节内部控制审计的方法
一、 个别访谈法
二、 调查问卷法
三、 专题讨论法
四、 穿行测试法
五、 实地查验法
六、 抽样法
七、 比较分析法第八章风险管理审计
**节风险管理审计概述
一、 风险管理审计的概念界定
二、 内部审计在企业全面风险管理中
的作用及其实现途径
三、 风险管理审计与风险导向审计的
联系与区别
第二节风险管理审计的目标和
内容
一、 风险管理审计的目标
二、 风险管理审计的主要内容
三、 风险管理审计的主要实施
领域
第三节风险管理审计的方法
一、 传统审计方法在风险管理审计
中的应用
二、 风险管理体系建立情况的审计
方法
三、 常见的风险评估方法第九章对舞弊行为进行检查和报告
**节舞弊的概念界定和表现
方式
一、 舞弊的概念界定
二、 舞弊的表现方式
第二节舞弊审计的理论基础和责任
划分
一、 舞弊三角理论
二、 组织管理层与内部审计机构和
人员在防范舞弊行为中的不同
责任
第三节舞弊审计的程序
一、 评估舞弊发生的可能性
二、 舞弊的检查
三、 舞弊的报告
第四节计算机舞弊的控制与审计
一、 计算机舞弊的类型
二、 计算机舞弊的控制和审计
方法第十章绩效审计
**节绩效审计概述
一、 绩效审计的历史演进
二、 绩效审计的概念
第二节绩效审计的内容
一、 绩效审计的范围
二、 绩效审计的具体内容
第三节绩效审计的方法
一、 数量分析法
二、 比较分析法
三、 因素分析法
四、 量本利分析法
五、 专题讨论会
六、 标杆法
七、 调查法
八、 成本效益（效果）分析法
九、 数据包络分析法
十、 目标成果法
十一、 公众评价法
第四节绩效审计的评价标准
一、 评价标准的来源
二、 评价标准的确定
第五节绩效审计报告
一、 绩效审计报告的要求
二、 绩效审计报告的内容第十一章信息系统审计
**节信息系统审计概述
一、 信息系统审计的概念
二、 信息系统审计的目标
三、 信息系统审计中的职责
划分
第二节信息系统审计的程序
一、 信息系统审计计划
二、 信息技术风险评估
三、 信息系统审计测试
四、 信息系统审计报告
第三节信息系统审计的内容
一、 组织层面信息技术控制的
审计
二、 信息技术一般性控制的
审计
三、 业务流程层面相关应用
控制的审计
第四节信息系统审计的方法和
技术
一、 信息系统审计的基本方法
二、 信息系统审计的具体方法
三、 信息系统审计的具体技术第十二章内部经济责任审计
**节内部经济责任审计概述
一、 内部经济责任审计的产生和
发展
二、 内部经济责任审计的概念
三、 内部经济责任审计的特点
四、 内部经济责任审计的作用
第二节内部经济责任审计的目标和
内容
一、 内部经济责任审计的目标
二、 内部经济责任审计的内容
第三节内部经济责任审计的实施
一、 审计准备阶段
二、 审计实施阶段
三、 审计终结阶段
四、 审计结果运用
第四节内部经济责任审计的方法、 审计
评价及责任界定
一、 内部经济责任审计的方法
二、 内部经济责任审计评价
三、 内部经济责任审计评价
指标
四、 审计分类评价标准与综合评价
应用
五、 经济责任的界定第十三章建设项目内部审计
**节建设项目内部审计概述
一、 建设项目内部审计的概念
二、 建设项目内部审计的目标
三、 建设项目内部审计的特点
四、 建设项目内部审计的实施
第二节建设项目内部审计的内容
一、 投资立项审计
二、 设计（勘察）管理审计
三、 招投标审计
四、 合同管理审计
五、 设备和材料采购审计
六、 工程管理审计
七、 工程造价审计
八、 竣工验收审计
九、 财务管理审计
十、 后评价审计
第三节建设项目内部审计的方法
一、 工程造价审计方法
二、 建设施工承包合同形式下的造价
审计重点
三、 建设项目内部审计中的工程质量
检测方法第十四章物资采购审计
**节物资采购审计概述
一、 物资采购审计的概念
二、 物资采购审计的目的和
内容
三、 物资采购审计模式及选择
依据
四、 物资采购审计的原则
第二节物资采购前期审计
一、 编制年度审计计划， 确定审计
对象
二、 获取与研究相关资料， 制定项目
审计计划和审计方案
三、 审查、 评价内部控制
第三节物资采购过程审计
一、 采购计划审计
二、 采购申报价格审计
三、 采购合同审计
四、 物资采购计划执行情况
审计
第四节物资采购后续审计
一、 物资采购后续审计应关注的
风险领域
二、 物资采购后续审计的基本
过程
三、 审计方法第十五章内部环境审计
**节内部环境审计概述
一、 内部环境审计的产生和
发展
二、 内部环境审计的概念界定
三、 内部环境审计的类型
四、 内部环境审计的组织方式
第二节内部环境审计的目标和
内容
一、 内部环境审计的目标
二、 内部环境审计的内容
第三节内部环境审计的方法
一、 内部环境审计的通用方法
二、 内部环境审计的特殊方法第十六章高校内部审计
**节高校内部审计概述
一、 高校内部审计的概念
二、 高校设置内部审计职能的
要求
三、 高校内部审计履行职能应当
遵循的基本原则
四、 高校内部审计的风险策略
五、 高校内部审计的质量控制
第二节高校内部控制审计
一、 高校内部控制审计概述
二、 控制自我评估的应用
三、 教学管理内部控制审计
四、 科研管理内部控制审计
五、 财务管理内部控制审计
六、 房产管理内部控制审计
七、 设备管理内部控制审计
八、 物资采购管理内部控制
审计
第三节预算执行和决算审计
一、 预算执行和决算审计的概念、
目标和要求
二、 预算执行审计
三、 决算审计
第四节建设工程项目审计
一、 建设工程项目审计的概念、 内容、
目的和要求
二、 投资立项阶段审计
三、 勘察设计阶段审计
四、 施工准备阶段审计
五、 施工过程阶段审计
六、 竣工验收阶段审计
七、 对建设工程全过程的分析、
评价和报告
第五节领导干部经济责任审计
一、 领导干部经济责任审计的概念和
要求
二、 领导干部经济责任审计的计划、
立项和实施
三、 领导干部经济责任审计的
内容
四、 领导干部经济责任审计的
评价
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