企业内部控制规范指引操作案例点评
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作者傅胜，池国华
出版社北京大学出版社
ISBN9787301185438
出版时间2010-10
装帧平装
开本16开
定价38元
货号6768759
上书时间2024-10-27
商品详情
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作者简介
傅胜，东北财经大学会计学院培训中心主任。教授研究员级不错会计师,上海对外贸易学院客座教授。在国家核心期刊上发表“现代公司治理环境下如何建立内部控制体系”等专业论文三十余篇。出版《行业会计比较》、《财务报表审计实训》等著作二十余部,主持完成“辽宁省上市公司内部控制信息披露研究”等省部级课题四项。
池国华，管理学博士，东北财经大学会计学院教授。现任东北财经大学中国内部控制研究中心常务副主任，兼任财政部企业内部控制标准委员会咨询专家、中国会计学会会计教育专业委员会委员。系全国会计学术领军后备人才。出版《EVA管理业绩评价系统模式》、《内部管理业绩评价系统设计研究》、《内部管理控制论》等著作五部；主编《内部控制学》、《财务报表分析》、《公司理财》等教材五部；在《经济研究》、《管理世界》、《会计研究》、《审计研究》等刊物上发表论文二十余篇；主持或参与国家自然科学基金、国家社会科学基金、教育部人文社科规划、中国博士后科学基金等课题十余项；获得中国高校人文社会科学研究很好成果三等奖、中国会计学会很好论文一等奖、杨纪琬奖学金很好博士论文奖等。
目录
章 企业内部控制基本规范控制要点与案例点评
第二章 企业内部控制应用指引之内部环境控制要点与案例点评
节 组织架构控制要点与案例点评
第二节 发展战略控制要点与案例点评
第三节 人力资源控制要点与案例点评
第四节 社会责任控制要点与案例点评
第五节 企业文化控制要点与案例点评
第三章 企业内部控制应用指引之控制活动控制要点与案例点评
节 资金活动控制要点与案例点评
第二节 采购业务控制要点与案例点评
第三节 资产管理控制要点与案例点评
第四节 销售业务控制要点与案例点评
第五节 研究与开发控制要点与案例点评
第六节 工程项目控制要点与案例点评
第七节 担保业务控制要点与案例点评
第八节 业务外包控制要点与案例点评
第九节 财务报告控制要点与案例点评
第四章 企业内部控制应用指引之控制手段控制要点与案例点评
节 全面预算控制要点与案例点评
第二节 合同管理控制要点与案例点评
第三节 内部信息传递控制要点与案例点评
第四节 信息系统控制要点与案例点评
第五章 企业内部控制评价指引控制要点与案例点评
第六章 企业内部控制审计指引控制要点与案例点评
主要参考文献
内容摘要
5.企业文化
企业文化是一切从事经济活动的组织之中形成的组织文化，是企业在长期的经营实践中形成的共同思想、作风、价值观念和行为准则，是一种具有企业个性的信念和行为方式。企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系。企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
6.法律环境
企业如果不具有较强的法律意识，不能充分认识到法律风险的存在，并对其进行有效控制，轻则给企业带来经济损失，重则会给企业带来灭顶之灾。企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他不错管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
（三）风险评估风险评估是一个比较宽泛的概念，包括了风险管理的全过程，即目标设定、风险识别、风险评估、风险应对。
1.目标设定
企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。所以企业只有根据设定的风险承受度，才能全面、系统、持续地收集相关信息，很后结合实际情况，及时进行风险评估。
2.风险识别
风险识别实际上是收集有关损失原因、危险因素及其损失暴露等方面信息的过程。风险识别作为风险评估过程的重要环节，主要回答的问题是：存在哪些风险，哪些风险应予以考虑，引起风险的主要因素是什么，这些风险所引起的后果及严重程度如何，风险识别的方法有哪些等。其中，企业在风险评估过程中，更应当关注引起风险的主要因素，应当准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险。
3.风险评估
企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。企业进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。 ……
精彩内容
《企业内部控制规范指引操作案例点评》特色:反映时代热点：为了推动我国上市公司和非上市大中型企业贯彻执行企业内部控制规范及其配套指引,《企业内部控制规范指引操作案例点评》通过国内外众多的企业实例,深入解析企业内部控制基本规范及配套指引,以期帮助企业建立和健全内部控制体系,提升管理水平。
切合规范指引：《企业内部控制规范指引操作案例点评》是对财政部、证监会等五部委2008年颁布的《企业内部控制基本规范》和2010年颁布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》的详细解读。
突出实务操作：《企业内部控制规范指引操作案例点评》共搜?、整理和改编了153个与内部控制相关的实际案例,这些案例时效性强,大多数是很近五年发生的;针对性强,既有内部控制失败的教训,也有内部控制成功的经验;题材丰富,既涉及组织架构、发展战略、人力资源、企业文化等内控环境方面,也包括资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、研究开发等业务活动方面。
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