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作者颜青,罗健,蒋淑玲主编
出版社高等教育出版社
ISBN9787040608960
出版时间2023-09
装帧平装
开本其他
定价49元
货号13583044
上书时间2024-10-15
第一部分 内部控制理论篇
项目一 内部控制认知
任务一 了解国外企业内部控制演进历程
任务二 熟悉我国企业内部控制建设历程
任务三 掌握我国企业内部控制基本框架
习题
项目二 企业内部控制
任务一 企业内部控制概述
任务二 掌握企业内部控制目标
任务三 熟悉企业内部控制原则
任务四 熟悉企业内部控制要素
习题
第二部分 内部控制风险管理篇
项目三 企业风险管理
任务一 企业风险管理概述
任务二 企业风险管理方法应用
任务三 企业风险管理体系及其建立
习题
第三部分 内部控制实务篇
项目四 企业主要业务内部控制制度设计
任务一 资金活动内部控制
任务二 采购业务内部控制
任务三 资产管理内部控制
任务四 销售业务内部控制
任务五 财务报告内部控制
习题
项目五 企业内部控制评价
任务一 企业内部控制评价概述
任务二 内部控制缺陷的认定
任务三 内部控制评价工作底稿与报告
习题
项目六 企业内部控制审计
任务一 内部控制审计概述
任务二 熟悉内部控制审计程序
任务三 编制内部控制审计报告
习题
主要参考文献
本书是高等职业教育改革创新教材。
本书共包括三个部分,细分为六个项目。其中理论部分介绍了国内外内部控制发展史,内部控制各阶段的特点和要素,我国企业内部控制的五目标、五原则、五要素。风险部分讲解了企业风险管理的方法和策略。实务部分阐述了企业资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告内部控制制度设计,企业内部控制评价工作要求、内部控制缺陷的评估、内部控制报告的撰写,企业内部控制审计的工作要求、内部控制审计报告的类型等内容。
本书适合可作为高等职业院校会计、财务管理等专业教材,也可供社会从业人员学习参考。
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