内部控制与制度设计微课版

袁小勇 具有30多年的大学教龄，北京市内部审计协会理事、财政部财经科学研究院内控管理师（ICM）项目专家委员会副主任，一直从事内部控制理论与实务教学和研究，教材编写经验非常丰富。2018年主编的《内部控制与审计》被作为中国总会计师协会“中级管理会计师”全国指定考试教材；主编的《审计学》2019年获得北京高等学校优质本科教材课件。其讲授的“审计学”课程于2021年入选教育部思政示范课程，个人入选教育部课程思政教学名师和教学团队。

上篇 内部控制制度基础知识 

第 一章 总论 

第 一节 内部控制的内涵和特征 

第二节 内部控制的发展演变 

第三节 我国内部控制规范体系 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第二章 内部控制概念框架 

第 一节 内部控制目标 

第二节 内部控制对象 

第三节 内部控制要素 

第四节 内部控制层次 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第三章 内部控制方法 

第 一节 组织规划控制 

第二节 授权审批控制 

第三节 会计系统控制 

第四节 财产保护控制 

第五节 运营分析控制 

第六节 绩效考评控制 

第七节 内部报告控制 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

下篇 内部控制制度设计 

第四章 内部控制制度设计理论 

第 一节 内部控制制度设计的理论基础 

第二节 内部控制制度设计的基本思路 

第三节 内部控制制度设计的原则与方法 

第四节 内部控制文书类型及格式要求 

第五节 内部控制制度设计的度的把握 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第五章 内部控制制度设计程序 

第 一节 内部控制制度设计准备阶段 

第二节 内部控制调查设计阶段 

第三节 内部控制制度运行与完善阶段 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第六章 治理层面的内部控制制度设计 

第 一节 组织架构控制制度设计 

第二节 发展战略控制制度设计 

第三节 薪酬与考核控制制度设计 

第四节 社会责任控制制度设计 

第五节 企业文化制度设计 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第七章 核心业务流程内部控制制度设计 

第 一节 核心业务流程概述 

第二节 采购业务内部控制制度设计 

第三节 生产业务内部控制制度设计 

第四节 销售业务内部控制制度设计 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第八章 管理支持内部控制制度设计 

第 一节 资金管理控制制度设计 

第二节 人力资源管理控制制度设计 

第三节 资产管理控制制度设计 

第四节 合同管理控制制度设计 

第五节 内部信息传递控制制度设计 

第六节 信息系统控制制度设计 

第七节 内部控制的自我评价 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第九章 财务会计内部控制制度设计 

第 一节 全面预算控制制度设计 

第二节 会计核算控制制度设计 

第三节 成本费用控制制度设计 

第四节 财务报告内部控制制度设计 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】 

第十章 审计监察内部控制制度设计 

第 一节 内部审计制度 

第二节 纪检监察制度 

【案例延伸思考】 

【知识回顾与拓展】 

【思考与探索】 

【实训项目】

本书共十章。前三章为“内部控制理论框架与方法”, 包括总论、内部控制概念框架、内部控制方法。后七章为“内部控制实务设计与应用”, 包括内部控制设计理论、内部控制设计程序、治理层面的内部控制制度设计、核心业务流程内部控制制度设计、管理支持内部控制制度设计、财务会计内部控制制度设计、审计监察内部控制制度设计等。