企业合规管理:数智时代财税管理的运营法则

林燕彬

工商管理博士，厦门旭初集团董事长、厦门旭初税务师事务所主任税务师、会计师。厦门市资本市场工作专家库成员、厦门市涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员、厦门市慈善总会荣誉会长、厦门中小企业服务行业协会副会长、厦门市工商联常委及顾问服务团成员、厦门市工业和信息化局管理专家、厦门市税务局咨询专家、厦门市人力资源和社会保障局创业指导专家等。荣获福建省“精彩女性”“巾帼建功标兵”等表彰，获评厦门市“特区建设突击手”、首届“十大杰出创业青年”提名奖等荣誉称号。研究方向：会计审计、企业合规管理、企业内部控制、上市公司财务分析、税收筹划、国际税收与跨境投资。

第1章 企业合规时代

1.1　企业合规向前发展

1.1.1　企业规范和企业合规

1.1.2 时代的要求

1.2　企业合规管理概论

1.2.1　企业合规管理的内涵

1.2.2　企业合规管理的特征

1.2.3　企业合规管理的原则

1.2.4 企业合规管理的意义

1.2.5　我国企业合规管理历程

1.3　企业合规重点

1.3.1　从财务的角度分析

1.3.2　从税收的角度分析

1.3.3　从法务的角度分析

1.3.4　从业务的角度分析

1.4 企业合规热点

1.4.1 知识产权保护合规

1.4.2　数据隐私合规

1.4.3　财务报告合规

1.4.4　税务合规

1.4.5　环境保护合规

第2 章 企业合规风险与内部控制

2.1　企业合规风险

2.1.1　企业合规的重要性与风险管理

2.1.2　合规风险的类型

2.1.3　企业合规与刑事风险防范

2.2　企业合规能力提升

2.2.1　高管合规管理能力提升

2.2.2　合规组织管理

2.2.3　合规文化和道德价值观

2.2.4　风险评估和管理

2.3　内部控制

2.3.1　建立企业合规体系

2.3.2　企业资产管理合规

2.3.3　企业股权制度合规及股权架构设计

2.3.4　企业合规管理能力综合提升

2.3.5　企业合同合规审查及合同风险管理

2.4　专项合规管理：财务与税务

2.4.1　财务合规

2.4.2　税务合规

第3 章 企业税务合规

3.1　税务合规的基本原理

3.1.1　税务合规的渊源

3.1.2　税务合规的基本原则

3.1.3　税务合规要素

3.1.4　企业税务风险分类

3.1.5　税务合规风险的应对措施

3.2　税务合规的相关规定

3.2.1增值税/129

3.2.2消费税/ 134

3.2.3企业所得税/ 136

3.2.4征收管理/139

3.3税务合规体系的建设

3.3.1税务风险管理制度/143

3.3.2税务风险识别与评估/ 146

3.3.3 税务风险管理 /150

3.3.4税务筹划 /155

第4章企业财务管理、公司治理与合规审计 /163

4.1企业财务管理/ 169

4.1.1健全企业合规管理体系/169

4.1.2基于业务发展的财务合规管理/171

4.2公司治理/ 175

4.2.1公司治理合规概述/175

4.2.2公司治理合规风险识别/179

4.2.3公司治理合规措施/181

4.3企业合规审计/ 187

4.3.1企业合规审计概述/ 187

4.3.2合规审计依据/190

4.3.3内部审计/ 192

4.3.4企业合规审计的原则、分类和方法/197

4.3.5企业合规审计的内容/ 202

4.3.6企业合规审计的程序/207

第5章企业合规运营、管理与应用/215

5.1企业合规运营/220

5.2企业合规管理/ 227

5.3企业合规应用/232

参考文献/ 241

1.1.1企业规范和企业合规

企业规范和企业合规是保障企业发展的双重支柱。企业规范是企业石为的基本准则和标准，它是企业文化和价值观的体现，对于企业长期稳宗发展至关重要。而企业合规则是指企业必须遵守的法律、法规和行业标准它不仅是企业的法律责任，也是企业社会责任的体现。只有企业同时游规范和合规要求，才能在市场竞争中立于不败之地，赢得客户的信任和尊重。陈瑞华(2019)还强调了企业合规制度的重要性和必要性，认为企业合规制度是企业管理和发展的基础，也是企业建立良好声誉和信誉的保障。

(1)企业规范和企业合规的联系

企业合规与企业规范是现代企业经营中不可或缺的两个方面。企业规范是企业自愿制定的行为准则和标准，旨在确保企业在运营中遵守道德、行业和社会规范。企业合规则是企业必须遵守的法律法规、政策规定和行业标准。企业合规和企业规范相互补充，可以共同帮助企业在日常运营中实现长期稳健的发展。

第一，企业规范。企业规范不仅包括行为准则和标准，还包括企业文化、价值观念等方面。企业规范可以帮助企业建立良好的声誉和信誉，提高企业的社会形象和品牌价值。例如，企业可以通过实行环保政策、履行社会责任等行为，树立良好的社会形象，获得更多消费者的认可。同时企业规范还可以帮助企业员工在工作中建立正确的行为规范和道德观念，提高员工的工作效率和素质。

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合规是企业长期成功和稳定发展的基石，《企业合规管理：数智时代财税管理的运营法则》从“企业合规时代”“企业合规风险与内部控制”“企业税务合规”“企业财务管理、公司治理与合规审计”“企业合规运营、管理与应用”五个方面入手，详细说明企业合规管理的政策引领、分析企业实行合规管理的切入点，以及企业进行合规管理的正确方式，书中有大量与理论对应的案例，便于企业找到与自身情况相似的案例作为借鉴，找到一条适合企业合规转型的发展之路。