税法(第5版)

项目一 税法基础认知

任务一　税法认知

任务二　税收法律关系

任务三　税收实体法与税收程序法

任务四　税收立法和执法

任务五　税收的征收管理

职业技能训练

项目二 增值税法

任务一　增值税的基本原理认知

任务二　增值税纳税人、扣缴义务人和纳税人身份的确定

任务三　增值税征税范围的确定

任务四　增值税税率和征收率的判定

任务五　增值税优惠政策的运用

任务六　增值税专用发票的使用和管理

任务七　一般计税方法下应纳税额的计算

任务八　简易计税方法下应纳税额的计算

任务九　进口货物增值税应纳税额的计算

任务十　增值税出口和跨境业务退 （免） 税和征税的计算

任务十一　增值税的征收管理

职业技能训练

项目三 消费税法

任务一　消费税的基本原理认知

任务二　消费税纳税人、代收代缴义务人和征税范围的确定

任务三　消费税税率的判定

任务四　消费税纳税环节的归类

任务五　消费税应纳税额的计算

任务六　消费税出口退 （免） 税和征税的计算

任务七　消费税的征收管理

职业技能训练

项目四 企业所得税法

任务一　企业所得税的基本原理认知

任务二　企业所得税纳税人和扣缴义务人的确定

任务三　企业所得税征税对象的确定

任务四　企业所得税税率的判定

任务五　企业所得税优惠政策的运用

任务六　企业所得税应纳税所得额的计算

任务七　资产的企业所得税税务处理

任务八　企业所得税税款的计算

任务九　企业所得税的特别纳税调整

任务十　企业重组的所得税处理

任务十一　企业所得税的征收管理

职业技能训练

项目五 个人所得税法

任务一　个人所得税的基本原理认知

任务二　个人所得税纳税人和扣缴义务人的确定

任务三　个人所得税征税对象的确定

任务四　个人所得税税率的判定

任务五　个人所得税优惠政策的运用

任务六　个人所得税应纳税额的计算

任务七　个人所得税的征收管理

职业技能训练

项目六 其他税种税法 （上）

任务一　城市维护建设税法

任务二　土地增值税法

任务三　房产税法

任务四　资源税法

任务五　城镇土地使用税法

任务六　耕地占用税法

职业技能训练

项目七 其他税种税法 （下）

任务一　关税法

任务二　印花税法

任务三　契税法

任务四　车船税法

任务五　车辆购置税法

任务六　烟叶税法

任务七　环境保护税法

职业技能训练

项目八 税务行政法制

任务一　税务行政处罚

任务二　税务行政复议

任务三　税务行政诉讼

职业技能训练

主要参考文献

本书主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法, 以及各税种征收管理的要求。通过学习与训练, 可以让读者熟练地掌握各税种征收的基本规定, 正确地计算各税种的应纳税额。