房地产企业"营改增"360度指南

图书标准信息

• 作者 周长伟 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2016-06
• 版次 1
• ISBN 9787111537571
• 定价 69.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 334页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　本书详细介绍了房地产行业的“营改增”税收政策、账务处理和纳税申报，包括房地产企业“营改增”后的税负控制、发票管理、供应商管理、合同管理，并结合房地产工作的实际情况，介绍了“营改增”之后的税务筹划思路和税务稽查的应对方法。本书在分析介绍税负控制、税务筹划时，并不仅仅局限于增值税，而是涉及房地产企业常用的全部税种。本书既可作为房地产企业财务人员日常工作的工具书，也可作为大专院校、税务中介机构的参考用书。

【作者简介】

　　周长伟，中国注册会计师、中国注册税务师，中税咨询集团业务总监。拥有超过三十年财务、审计、税收工作经验，专长于税收咨询、税收筹划和税务风险管控。曾为中国移动、中国网通、中国远洋、中国国电、中国港湾、中远房地产、联想集团、中铝集团、中建地产、松下集团、日立集团、北京银行、北京电力、湖北太极湖集团等几十家企业集团、上市公司进行纳税健康检查、税务鉴证、税务咨询和税收筹划方面的高端税务服务工作，并为一些大型企业集团设计了成功的纳税筹划方案。近年来，在《中国税务报》《纳税答疑》等省级以上报纸杂志上发表近百篇税收筹划、税收政策解析文章，其中《土地使用权转让的税收筹划》在《中国税务报》举办的税收筹划方案大赛上荣获嘉奖,出版专著《税务风险管理手册》。

　　杨继美，中国注册会计师,中国注册税务师、会计师，上海河泽企业管理咨询有限公司总裁，中国500强讲师和中国放心讲师。曾任职某房地产公司财务经理,并长期从事各类税务咨询工作，参与主持过中建地产、深圳华侨城等众多知名房地产税务咨询项目，2014年参与调研撰写的《土地增值税专题调研报告》被国家税务总局税收科学研究所第42期研究报告收录。杨继美还是中国节能服务产业委员会特聘高级财税专家、上海高顿教育集团“每周税法60分”栏目签约专家、北京正保教育集团和北京汉唐教育集团签约税务讲师，主讲税收政策解读、税务稽查应对和税务筹划实务等课程，先后为中国节能协会、中税网、航天信息集团、中国建设银行、中国移动、中建地产等知名企业培训近百场。在《中国税务报》发表专业论文六篇。

【目录】

序
第一章房地产企业 “营改增”政策解读 /
第一节房地产企业“营改增”的必然性 /
一、房地产企业“营改增”是增值税立法的需要 /
二、“营改增”是税制发展完善的途径 /
三、“营改增”有利于企业提高市场竞争力 /
四、2016年全面完成“营改增” /
第二节房地产企业“营改增”政策解读 /
一、“营改增”之后的增值税税制 /
二、针对房地产业务的特殊规定 /
第三节“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /
一、目前我国房地产企业的特点与税负情况 /
二、“营改增”对房地产企业的影响 /
三、房地产企业实施“营改增”将面临的问题 /
四、“营改增”给房地产企业带来的挑战和机遇 /
五、“营改增”应对的工作目标及组织管理 /
第二章房地产企业“营改增”后的会计处理 /
第一节会计科目设置 /
一、增值税一般纳税人应设置的会计科目 /
二、增值税小规模纳税人应设置的会计科目 /
第二节采购业务的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
三、采购业务会计处理技巧 /
第三节销售业务的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
三、销售业务会计处理技巧 /
第四节特别事项的会计处理技巧 /
一、增值税一般纳税人的会计处理 /
二、小规模纳税人的会计处理 /
第三章房地产企业“营改增”后的税务处理 /
第一节纳税申报表 /
一、增值税一般纳税人需要填报的申报表 /
二、小规模纳税人需要填报的申报表 /
第二节发票领用报表 /
一、报表种类及表样 /
二、填报说明 /
第四章房地产企业“营改增”带来的税务风险 /
第一节税制不同风险和政策不熟风险 /
一、税制不同风险 /
二、政策不熟风险 /
第二节增值税专用发票管理风险 /
一、增值税专用发票的管理要求 /
二、违反增值税专用发票的管理要求应承担的责任 /
三、增值税专用发票日常管理操作要点 /
第三节增值税税务风险管控 /
一、全面梳理各部门业务流程 /
二、业务环节具体涉税风险点及应对措施 /
三、制定增值税管理内部控制手册 /
四、“过渡期”房地产项目应对管理 /
第五章房地产企业“营改增”带来的税负变化 /
第一节计税方法的变化 /
一、一般计税方法 /
二、简易计税办法 /
第二节销项税额的预计 /
一、商品房销售收入的预计 /
二、商品房出租收入的预计 /
三、收入环节增值税销项税额管控思路 /
第三节进项税额的预计与操作 /
一、房地产企业成本构成及上游关联企业“营改增”情况 /
二、增值税专用发票是否合规 /
三、用于非增值税项目的专用发票 /
四、采购环节增值税进项税额管控思路 /
第六章房地产企业“营改增”后的税负控制 /
第一节增值税税负控制技巧 /
一、增值税税负率 /
二、房地产行业“营改增”后的税负变化 /
三、灵活把握进项税额的抵扣时间 /
四、供应商的选择与管理 /
五、做好六个方面的数据分析 /
第二节房地产企业所得税税负控制技巧 /
一、房地产企业所得税纳税评估指标的设计原则 /
二、房地产企业所得税纳税评估指标设计 /
三、房地产企业所得税纳税评估指标 /
四、房地产企业所得税纳税评估案例 /
第三节土地增值税税负控制技巧 /
一、土地增值税简介 /
二、土地增值税税负率水平 /
三、税负控制技巧 /
四、小产权房是否缴纳土地增值税 /
第三节其他常用税负控制技巧 /
一、城镇土地使用税税负控制 /
二、印花税的税负控制 /
三、房产税的税负控制 /
四、车船税的税负控制 /
五、契税的税负控制 /
第七章房地产企业“营改增”后增值税专用发票的管理 /
第一节增值税专用发票管理要求 /
一、 增值税发票相关管理规定 /
二、纳税辅导期增值税一般纳税人使用专用发票 /
三、增值税专用发票的认证 /
四、代开增值税专用发票 /
第二节增值税专用发票管理制度及参考范本 /
一、如何制定增值税专用发票管理制度 /
二、增值税专用发票管理制度参考范本 /
第八章房地产企业“营改增”后供应商和合同的管理 /
第一节供应商管理 /
一、建安企业“营改增”政策简介 /
二、重新整合供应商 /
三、制定供应商管理制度 /
第二节合同管理 /
一、合同管理制度设计 /
二、“营改增”企业合同管理中涉及的税务问题 /
三、制定合同管理制度 /
第九章房地产企业“营改增”后的税务筹划 /
第一节税务筹划 /
一、税务筹划需要掌握的要点 /
二、税务筹划的特点 /
三、税务筹划的可行性 /
四、税务筹划的目标 /
五、税务筹划的基本原则 /
六、税务筹划的基本步骤 /
第二节增值税的税务筹划 /
一、销项税额的筹划 /
二、进项税额的筹划 /
三、增值税筹划需要注意的几个问题 /
四、“营改增”后税务筹划新思路 /
第三节企业所得税的纳税筹划 /
一、房地产企业所得税的十个筹划点 /
二、利息支出的税务筹划 /
三、转让定价避税法 /
第四节土地增值税的纳税筹划 /
一、土地增值税筹划的可行性 /
二、土地增值税税务筹划常用的方法 /
三、土地增值税税务筹划案例 /
四、土地增值税筹划需要注意的问题 /
第五节其他税种的税务筹划 /
一、印花税的税务筹划 /
二、契税的税务筹划 /
三、城镇土地使用税税务筹划 /
四、房产税的税务筹划 /
五、工资薪金的个人所得税税务筹划 /
第十章正确应对税务稽查 /
第一节 税务稽查概述 /
一、税务稽查的流程 /
二、税务稽查的原则 /
第二节怎样面对税务稽查 /
一、避免被列为税务稽查的对象 /
二、撰写税务申诉报告的技巧 /
附录房地产企业“营改增”后常用的税收法规 /
附录A营业税改征增值税试点实施办法 /
附录B营业税改征增值税试点有关事项的规定 /