中国税制（第二版）

图书标准信息

• 作者 韦宁卫 覃庆寅
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2021-01
• 版次 2
• ISBN 9787565441004
• 定价 32.00元
• 装帧 其他
• 开本 32开
• 纸张 胶版纸
• 页数 380页
• 字数 367千字

【内容简介】

本书在写作上具有较为鲜明的特点： 一是严格以税收法律、法规为基础，税制体系完整。本书定位准确，高度重视理论与实际相结合。对税收制度的基本理论进行全面的阐述，又详解现行税种的构成要素及税款的计算与缴纳等具体规定，税制体系介绍完整。二是内容的系统性和新颖性。在处理税收理论和税收实务的关系上，从税收制度原理出发，深入浅出分析每个税种的要素， 而且本书是按照国家* 新税收制度 进行编写的， 具有较强的实务性。三是通俗易懂，操作性强。为了满足不同层次读者的需要，书中运用了大量的例题进行讲解， 力求易懂、易操作， 并通过练习加以巩固。
  本次修订，延续了*版的基本结构和写作风格，并在内
  容和形式上进行了以下改进：*，内容的及时性更突出，体
  系更完善。主要体现为：一是在税收制度基本理论方面的内容
  进行补充；二是在税种上，按国家颁布的*税收法律、法规
  进行了全面修订，如耕地占用税、资源税、契税、城市维护建
  设税等，这些税种都按*法律进行了修订；三是按新的个人
  所得税法律，对个人所得税的内容进行重新撰写。第二，在章
  节设计上，考虑到“营改增”行业与原增值税行业的征收制度
  已经完成了统一，国家也重新颁布了增值税的暂行条例并发布
  了增值税法律的征求意见稿， 所以我们将原来的第三章增值
  税、第四章营业税改征增值税合并为一章。

【目录】

第一章税制概论 1

学习目标 1

第一节税收制度概念 1第七章个人所得税 240

学习目标 240

第一节个人所得税概述 240

第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 245

第三节个人所得税的减免税 250

第四节综合所得应纳税额的计算 251

第五节分类所得应纳税额的计算 259

第六节个人所得税计算的特殊规定 263

第七节个人所得税的征收管理 265

课后练习 270

第八章资源税 272

学习目标 272

第一节资源税概述 272

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 274

第三节资源税应纳税额的计算 279

第四节资源税的减免税 284

第五节资源税的申报缴纳 285

课后练习 286

第九章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 288

学习目标 288

第一节城镇土地使用税 288

第二节耕地占用税 295

第三节土地增值税 299

课后练习 308

第十章房产税和契税 310

学习目标 310

第一节房产税 310

第二节契税 319

课后练习 325

第十一章车辆购置税、车船税和船舶吨税 327

学习目标 327

第一节车辆购置税 327

第二节车船税 331

第三节船舶吨税 340

课后练习 345

第十二章印花税、城市维护建设税、教育费附加、环境保护税

和烟叶税 347

学习目标 347

第一节印花税 348

第二节城市维护建设税 359

第三节教育费附加 362

第四节环境保护税 363

第五节烟叶税 377

课后练习 379

主要参考文献 380

第二节税收制度和税法 12

第三节税收制度的构成要素 21

第四节税收制度结构 36

课后练习 42

第二章中国税收制度的历史沿革与发展 43

学习目标 43

第一节税收制度发展与演变的历史分析 43

第二节中华人民共和国税收制度的建立与税制修正 47

第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业

税制 52

第四节1979—1993年：工商税制重大改革 56

第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的

税收制度 60

第六节2004年以来的税制改革 64

课后练习 71

第三章增值税 72

学习目标 72

第一节增值税概述 72

第二节增值税的征税范围、纳税人和税率 80

第三节增值税计税依据和应纳税额的计算 85

第四节增值税的减免税和出口货物劳务服务退（免） 税 99

第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 109

课后练习 111

第四章消费税 114

学习目标 114

第一节消费税概述 114

第二节消费税的征税范围、纳税人和税率 117

第三节消费税计税依据和应纳税额的计算 126

第四节消费税的减免税和出口退（免） 税 143

第五节消费税的申报缴纳 145

课后练习 146

第五章关税 148

学习目标 148

第一节关税概述 148

第二节关税的征税对象、纳税人和税率 154

第三节关税计税依据和应纳税额的计算 165

第四节关税的减免税 170

第五节关税的申报缴纳 175

课后练习 179

第六章企业所得税 180

学习目标 180

第一节企业所得税概述 180

第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率 185

第三节企业所得税计税依据的确定 188

第四节企业所得税的税收优惠 210

第五节企业所得税应纳税额的计算 220

第六节企业所得税的特别纳税调整 230

第七节企业所得税的申报缴纳 234

课后练习 237第七章个人所得税 240

学习目标 240

第一节个人所得税概述 240

第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 245

第三节个人所得税的减免税 250

第四节综合所得应纳税额的计算 251

第五节分类所得应纳税额的计算 259

第六节个人所得税计算的特殊规定 263

第七节个人所得税的征收管理 265

课后练习 270

第八章资源税 272

学习目标 272

第一节资源税概述 272

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率 274

第三节资源税应纳税额的计算 279

第四节资源税的减免税 284

第五节资源税的申报缴纳 285

课后练习 286

第九章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税 288

学习目标 288

第一节城镇土地使用税 288

第二节耕地占用税 295

第三节土地增值税 299

课后练习 308

第十章房产税和契税 310

学习目标 310

第一节房产税 310

第二节契税 319

课后练习 325

第十一章车辆购置税、车船税和船舶吨税 327

学习目标 327

第一节车辆购置税 327

第二节车船税 331

第三节船舶吨税 340

课后练习 345

第十二章印花税、城市维护建设税、教育费附加、环境保护税

和烟叶税 347

学习目标 347

第一节印花税 348

第二节城市维护建设税 359

第三节教育费附加 362

第四节环境保护税 363

第五节烟叶税 377

课后练习 379

主要参考文献 380