税收理论与实务

图书标准信息

• 作者 王珮、李翠红 著
• 出版社 知识产权出版社
• 出版时间 2019-04
• 版次 1
• ISBN 9787513061278
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 228页
• 字数 280千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

本书从税制构成要素的视角对我国现行实体税种进行了系统全面的阐述，并重点突出了我国流转税与所得税并重的税制结构特点。全书共分七章，其中第一章税收理论基本概述，是后续章节的理论基础；第二章至第四章重点介绍了流转税类的增值税、消费税及关税的相关法律规定、税额计算及申报；第五章和第六章详细阐述了所得税类的企业所得税和个人所得税的相关法律规定、税额计算及申报；第七章则对其他税种进行简要讲解。本书一方面体现了税收制度的*新变化，如第六章个人所得税的内容就是对2019年*新个税政策的解读；另一方面强调理论与实务的紧密结合。在对具体税种进行理论介绍的基础上，对重要知识点都配有相应的例题以加深读者对其的理解和应用。本书不仅适用于高校学生，也可以作为企业财会人员了解税法知识的参考。

【作者简介】

王珮，女，副教授，博士，中国石油大学（北京）工商管理学院会计系教师。主要研方向：财务报表分析、税收会计与筹划。 马春爱，女，副教授，博士，中国石油大学（北京）工商管理学院会计系教师。主要研方向：财务会计理论与实务，财务报表分析。

【目录】

目录

 

第一章 税收理论基本概述1

 

第一节 税收的特征和职能 / 2

 

第二节 税收的基本原则 / 4

 

第三节 税收法律制度的构成要素 / 6

 

第四节 中国现行税制体系 / 10

 

第二章 增值税12

 

第一节 增值税基本原理 / 13

 

第二节 增值税的改革历程 / 15

 

第三节 增值税的构成要素 / 20

 

第四节 增值税应纳税额的计算 / 29

 

第五节 增值税征收管理 / 49

 

第六节 增值税纳税申报 / 54

 

第三章 消费税60

 

第一节 消费税基本原理 / 60

 

第二节 消费税的改革历程 / 61

 

第三节 消费税的构成要素 / 63

 

第四节 消费税应纳税额的计算 / 70

 

第五节 消费税征收管理 / 78

 

第六节 消费税纳税申报 / 80

 

第四章 关 税84

 

第一节 关税基本原理 / 85

 

第二节 关税的构成要素 / 88

 

第三节 关税应纳税额的计算 / 96

 

第四节 关税征收管理 / 101

 

第五节 关税纳税申报 / 103

 

第五章 企业所得税105

 

第一节 企业所得税基本原理 / 105

 

第二节 企业所得税的改革历程 / 107

 

第三节 企业所得税的构成要素 / 108

 

第四节 企业所得税的计税依据 / 110

 

第五节 资产的税务处理 / 118

 

第六节 企业所得税应纳税额的计算 / 123

 

第七节 企业所得税税收优惠 / 126

 

第八节 企业所得税源泉扣缴 / 133

 

第九节 企业所得税特别纳税调整 / 134

 

第十节 企业所得税征收管理与纳税申报 / 137

 

第六章 个人所得税140

 

第一节 个人所得税基本原理 / 140

 

第二节 个人所得税的改革历程 / 142

 

第三节 个人所得税的构成要素 / 143

 

第四节 个人所得税应纳税额的计算 / 152

 

第五节 个人所得税税收优惠 / 167

 

第六节 个人所得税征收管理 / 168

 

第七节 个人所得税纳税申报 / 170

 

第七章 其他税172

 

第一节 房产税 / 172

 

第二节 契 税 / 176

 

第三节 车船税 / 182

 

第四节 印花税 / 186

 

第五节 资源税 / 191

 

第六节 城镇土地使用税 / 195

 

第七节 土地增值税 / 197

 

第八节 环境保护税 / 202

 

第九节 车辆购置税 / 206

 

第十节 耕地占用税 / 210

 

第十一节 烟叶税 / 214

 

第十二节 船舶吨税 / 216

 

第十三节 城市维护建设税 / 221