现代会计学精品系列教材：税收筹划

图书标准信息

• 作者 张雅丽 编
• 出版社 清华大学出版社
• 出版时间 2008-06
• 版次 1
• ISBN 9787811232745
• 定价 26.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 236页
• 字数 343千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

企业在自身利益最大化目标的驱使下，越来越关心企业承担的税收负担，出于对企业或个人利益的考虑，越来越多的纳税人千方百计地想节省税收支出。在此情况下，税收筹划成为社会关注的热点，培养税收筹划方面的专业人才也成为经济发展的现实需要。《现代会计学精品系列教材：税收筹划》在新税法的基础上对税收筹划的基础知识、税收筹划的技术方法、节税筹划和避税筹划的具体运用、税收筹划产生的风险及风险的防范等内容，通过大量的案例作了全面阐述。
《现代会计学精品系列教材：税收筹划》不仅适合作为各经济类院校的本科教材，也可以作为培训机构的培训资料；同时《现代会计学精品系列教材：税收筹划》的编写风格也适合关注税收筹划的各类人士阅读。

【目录】

第1篇税收筹划基础知识
第1章税收筹划理论基础
1.1税收筹划概述
1.1.1税收筹划的概念
1.1.2税收筹划的特点
1.2税收筹划的原则
1.3税收筹划效应
◇本章关键术语
◇本章复习
第2章税收筹划的目标和技术手段
2.1税收筹划的目标
2.2税收筹划的技术手段
2.2.1节税技术
2.2.2避税技术
2.2.3税负转嫁技术
◇本章关键术语
◇本章复习
第3章税收筹划的平台与切入点
3.1税收筹划的平台
3.1.1价格平台
3.1.2优惠平台
3.1.3漏洞平台
3.1.4空白平台
3.1.5弹性平台
3.1.6规避平台
3.2税收筹划的切人点
◇本章关键术语
◇本章复习

第2篇节税筹划
第4章节税筹划概述
4.1节税筹划的含义
4.1.1节税筹划的含义
4.1.2节税筹划的特征
4.1.3节税的效应
4.2税收优惠的常见形式及分类
4.2.1税收优惠的常见形式
4.2.2税收优惠的分类
4.3节税筹划的常用技术方法
4.3.1免税技术
4.3.2税收减征技术
4.3.3税率差异技术
4.3.4分割技术
4.3.5扣除技术
4.3.6抵免技术
4.3.7缓税技术
4.3.8退税技术
◇本章关键术语
◇本章复习
第5章节税筹划技术方法的应用
5.1选择性条款的筹划
5.1.1优惠期间的选择
5.1.2兼营与混合销售行为的选择
5.1.3外出销售机构设置的选择
5.1.4经营租赁与融资租赁的选择
5.2鼓励性条款的筹划
5.2.1技术改革与创新的筹划
5.2.2投资抵免的筹划
5.2.3再投资退税的筹划
5.2.4扩大就业优惠政策的筹划
5.3利用政策差异的筹划
5.3.1地域差异的筹划
5.3.2行业差异的筹划
◇本章关键术语
◇本章复习

第3篇避税筹划
第6章避税筹划概述
6.1避税的含义
6.1.1避税的概念
6.1.2避税的分类
6.1.3避税的发展趋势
6.2避税筹划常用的技术方法
6.2.1转让定价法
6.2.2成本调整法
6.2.3筹资避税法
6.2.4规避法
6.2.5利用缺失条款法
6.2.6涉税业务的转化与权变
◇本章关键术语
◇本章复习
第7章税收要素的避税筹划
7.1纳税人身份选择的避税筹划
7.1.1增值税纳税人身份选择的筹划
7.1.2所得税纳税人身份选择的筹划
7.2税基的避税筹划
7.2.1收入确认的筹划
7.2.2费用分摊筹划
7.2.3投资利润弥补亏损筹划
7.2.4利润实现及分配的筹划
7.3税率的避税筹划
7.3.1变通征税对象，使用低税率的避税筹划
7.3.2分解计税依据，防止税率累进攀升的避税筹划
7.3.3利用税率差异转移定价的避税筹划
7.4利用税收优惠政策的避税筹划
7.4.1通过“挂靠”享受税收优惠政策的避税筹划
7.4.2注册地区选择的避税筹划
7.4.3合理选择优惠年度的避税筹划
7.4.4合理安排获利年度，放大减免优惠的避税筹划
7.5递延纳税的避税筹划
7.5.1合理安排所得税预缴方式递延纳税的避税筹划
7.5.2转移定价递延纳税
7.5.3加大当期进项扣除的增值税延期纳税
◇本章关键术语
◇本章复习
第8章缺失条款的避税筹划
8.1缺失条款
8.1.1空白条款
8.1.2漏洞条款
8.2利用缺失条款的避税筹划
8.2.1漏洞条款的避税筹划
8.2.2利用税法的模糊性条文避税
8.2.3利用税法的选择性条文避税
8.2.4利用税法的数量性条文避税
◇本章关键术语
◇本章复习
第9章企业扩张形式的避税筹划
9.1延伸筹划
9.1.1子公司与分公司的特点
9.1.2设立分公司与子公司的税收筹划
9.2合并筹划
9.2.1吸收合并的税收筹划
9.2.2合并企业亏损的弥补
9.3分立筹划
◇本章关键术语
◇本章复习
第10章跨国避税筹划
10.1跨国避税产生的原因
10.1.1跨国避税的概念
10.1.2跨国避税筹划产生的原因
10.1.3跨国避税产生的外在条件
10.2跨国避税的方法及其运用
10.2.1通过转移定价进行避税
10.2.2利用资本弱化避税
10.2.3利用避税港避税
10.2.4利用国际税收协定避税
10.2.5利用电子商务避税
10.2.6回避税收管辖权避税
10.2.7利用延期纳税和改变所得性质避税
10.2.8流动与非流动的结合避税
10.2.9利用证券市场避税的新动向
◇本章关键术语
◇本章复习

第4篇税收筹划风险管理
第11章税收筹划风险管理
11.1税收筹划的风险
11.2税收筹划风险管理
11.3涉税零风险
11.3.1涉税风险种类
11.3.2实现涉税零风险的原因
11.3.3实现涉税零风险的措施
◇本章关键术语
◇本章复习
参考文献