（教）内部控制

图书标准信息

• 作者 洪宇、李雪 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2022-08
• 版次 1
• ISBN 9787542970916
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 212页
• 字数 349.000千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 “十四五”高等学校创新性数智化应用型经济管理规划教材·审计系列；省级一流本科专业（会计学）建设点配套教材

【内容简介】

  内部控制是现代企业管理的重要组成部分，越来越受到理论界和实务界的重视。《内部控制》是一本讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本原理的教材，以内部控制五要素和《企业内部控制应用指引》的18项应用指引为基础，构建了教材的基本框架。本教材注重讲述内部控制的基本理论和实施技巧，既适用于会计、审计、财务管理等专业的教学，也可帮助正在从事会计实务岗位工作的人员进一步学习内部控制的相关理论知识。

【作者简介】

青岛理工大学琴岛学院会计系审计教研室主任。主要从事经济法、审计与内控方面的教学与研究工作。主持并参与多项省级课题，发表数篇论文，主编了《经济法》《内部控制》，副主编《政府审计》。承担《审计学原理》《审计实务》《内部控制》《政府审计》《内部审计》等多门课程。2018、2019、2020年度青岛理工大学琴岛学院优秀教师。

【目录】

第1章 企业内部控制导论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1．1 企业内部控制概述
1．2 国外内部控制的演进历程
本章小结
重要概念
推荐阅读资料

第2章 内部控制基本理论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2．1 COSO内部控制内容的实践
2．2 我国企业内部控制基本框架
2．3 公司治理下的内部控制
本章小结
重要概念
推荐阅读资料

第3章 内部环境
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3．1 内部环境概述
3．2 组织架构
3．3 发展战略
3．4 人力资源
3．5 社会责任
3．6 企业文化
本章小结
重要概念
推荐阅读资料

第4章 风险评估与应对
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4．1 目标设定
4．2 事项识别
4．3 风险评估
4．4 风险应对
本章小结
重要概念
推荐阅读资料

第5章 控制活动
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5．1 内部控制假设
5．2 内部控制方法
5．3 正式控制与非正式控制之间的关系与协同
本章小结
重要概念
推荐阅读资料

第6章 信息沟通与内部监督
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6．1 信息传递与沟通
6．2 内部监督
本章小结
重要概念
……
第7章 企业主要业务内部控制
第8章 企业其他业务活动内部控制
第9章 企业内部控制支持系统
第10章 内部控制评价与内部控制审计
内部控制模拟试题
内部控制模拟试题参考答案
参考文献