综合收益会计研究

图书标准信息

• 作者 邹燕 著
• 出版社 西南财经大学出版社
• 出版时间 2015-07
• 版次 1
• ISBN 9787550420380
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 32开
• 纸张 胶版纸
• 页数 206页
• 字数 175千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《综合收益会计研究》对国内外学者的相关研究进行了评价与总结，并基于中国的资本市场进行分析。通过梳理综合收益信息的基本理论和信息载体，了解到已实现收益与未实现收益的内涵及其列示平台的设计对使用者进行直观认识和决策分析的重要性。同时，选择会计信息质量特征中的相关性作为研究的数据基础，通过搜寻上市公司个案，对其他综合收益的列示问题进行了整理与总结，又通过非参数统计、事件研究法和股价预测模型对收益等信息的及时性和预测能力进行了实证研究，并定性分析了综合收益的列示内容，设计了其呈报模式，以期为中国收益报告的改革和国际趋同提供参考和建议。

【目录】

1绪论
1.1研究背景与动机
1.1.1收益概念的改革和综合收益呈报的讨论
1.1.2中国收益信息的相关性研究
1.1.3相关性、未实现收益及披露设计
1.2研究思路及主要研究内容

2文献综述
2.1国外文献综述
2.1.1综合收益及构成的研究
2.1.2综合收益列报格式的应用与效果
2.1.3综合收益信息的相关性研究
2.1.4国外文献评价
2.2国内文献综述
2.2.1综合收益概念的应用
2.2.2综合收益列报方式的研究
2.2.3综合收益信息的质量特征研究
2.2.4国内文献评价

3综合收益的相关理论概述
3.1综合收益的基本理论
3.1.1综合收益的概念
3.1.2综合收益的特征
3.1.3综合收益的组成内容
3.2综合收益的信息载体——综合收益报告
3.2.1综合收益报告的方式
3.2.2英国综合收益报告的呈报
3.2.3美国综合收益报告的呈报
3.2.4IASC综合收益报告的呈报
3.3会计信息质量特征——相关性的探究
3.3.1相关性与如实反映的选择
3.3.2相关性的涵义
3.3.3相关性的组成要素

4综合收益初探——基于信息相关性的实证研究
4.1实证研究设计
4.1.1财务报告的时间间隔研究
4.1.2综合收益信息对非正常报酬的影响
4.1.3综合收益信息预测能力研究
4.2股市长期记忆性与报告间隔探寻
4.2.1长期记忆过程的探寻——赫斯特指数分析模型
4.2.2中国沪市数据实证研究
4.2.3结论与启示
4.3综合收益信息对非正常报酬的影响研究
4.3.1研究方法与模型
4.3.2研究样本与分析
4.3.3结论与启示
4.4综合收益信息的构成研究
4.4.1市场对综合收益信息的反应程度
4.4.2市场对收益信息明细项目的反应程度

5其他综合收益列报现状的探索
5.1数据来源与样本选择
5.2其他综合收益及明细项目应用情况描述
5.3其他综合收益列报中存在的问题分析
5.3.1报表间存在勾稽不符的问题
5.3.2所有者权益变动表列报格式有误
5.3.3附注缺乏完整度
5.3.4附注列报格式缺乏规范性
5.3.5列报存在填写错误

6综合收益再探——基于信息含量及列报的实证研究
6.1综合收益的信息含量研究
6.1.1研究假设
6.1.2模型设计与变量说明
6.1.3实证结果
6.2其他综合收益的列示位置研究
6.2.1研究假设
6.2.2模型设计
6.2.3实证结果
6.3其他综合收益的列示内容研究
6.3.1研究假设
6.3.2模型设计
6.3.3实证结果

7综合收益信息及其列报的改进与建议
7.1综合收益信息列报的利弊分析
7.1.1综合收益信息列报的必要性
7.1.2综合收益信息列报的局限性
7.2综合收益基本要素的确定
7.2.1收益观念的转化
7.2.2损益类要素定义范围的扩展与计量
7.2.3财务报告间的勾稽关系研究
7.3综合收益项目的解析与列报设计
7.3.1净收益概念新解
7.3.2其他综合收益研究
7.3.3综合收益报告的设计
参考文献
后记