税收筹划（第十版）（）

图书标准信息

• 作者 梁俊娇
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2022-08
• 版次 10
• ISBN 9787300309255
• 定价 54.00元
• 装帧 其他
• 开本 其他
• 纸张 胶版纸
• 页数 348页
• 字数 506千字
• 丛书 普通高等学校应用型教材·财税

【内容简介】

本次修订是在上一版的基础上，根据最新的税收政策、法律法规以及相关公告等进行了补充和完善。本次修订注重完善税收筹划案例的分析体系，增强了税收筹划案例的实用性。本次修订主要涉及增值税筹划、消费税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容，并根据相关政策补充了税制改革的最新内容，如资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点。与此同时，作者还根据其他税收法律和法规的变化，对相关内容进行了相应的修改，并使修订后的内容更符合教师教学和学生学习的需要。

【作者简介】

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。

【目录】

第1章 税收筹划概述/1

1.1 税收筹划的概念/2

1.2 税收筹划产生的原因/9

1.3 税收筹划的种类/16

1.4 税收筹划的方法/20

1.5 税收筹划的原则和步骤/29

1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/35

第2章 增值税的税收筹划/40

2.1 增值税概述/41

2.2 增值税筹划原理/46

2.3 企业设立业务中的增值税筹划/67

2.4 企业销售业务中的增值税筹划/70

2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/82

2.6 企业采购业务中的增值税筹划/88

第3章 消费税的税收筹划/96

3.1 消费税概述/97

3.2 消费税筹划原理/100

3.3 企业设立业务中的消费税筹划/105

3.4 企业销售业务中的消费税筹划/107

3.5 企业加工业务中的消费税筹划/113

第4章 企业所得税的税收筹划/118

4.1 企业所得税概述/118

4.2 企业所得税筹划原理/128

4.3 企业设立业务中的所得税筹划/137

4.4 企业投资业务中的所得税筹划/142

4.5 企业融资业务中的所得税筹划/145

4.6 企业销售业务中的所得税筹划/152

4.7 企业采购业务中的所得税筹划/154

4.8 企业经营过程中的所得税筹划/154

4.9 企业研发业务中的所得税筹划/165

4.10 企业重组业务中的所得税筹划/166

第5章 个人所得税的税收筹划/188

5.1 个人所得税概述/189

5.2 个人所得税筹划原理/202

5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/215

5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/226

5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/22/

5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/229

第6章 其他税种的税收筹划/233

6.1 土地增值税的税收筹划/234

6.2 资源税的税收筹划/243

6.3 房产税的税收筹划/247

6.4 城镇土地使用税的税收筹划/250

6.5 印花税的税收筹划/253

6.6 车船税的税收筹划/256

6.7 车辆购置税的税收筹划/258

6.8 契税的税收筹划/260

6.9 关税的税收筹划/263

第7章 国际税收筹划/269

7.1 国际税收筹划概述/270

7.2 境外组织架构的税收筹划/277

7.3 境外所得来源地的税收筹划/283

7.4 投资汇回与投资退出的税收筹划/288

第8章 税收筹划综合案例与解析/296

8.1 税收筹划咨询案例/296

8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/315

8.3 ＹＬ实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/320

8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/325

8.5 苹果公司税收筹划案例/329

参考文献/333