税收优惠政策及风险管理

图书标准信息

• 作者 姜敏
• 出版社 中国财政经济出版社一
• 出版时间 2018-11
• 版次 1
• ISBN 9787509583944
• 定价 88.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 393页
• 字数 500千字

【内容简介】

国家为促进个别行业、企业、地区、项目等发展以及对特殊群体的扶持，在增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税等多个税种中设置了大量税收优惠政策。这些税收优惠政策多、复杂且比较分散，各税种的优惠对象存在一定交叉，不容易准确掌握。同时，随着“放管服”改革推进，绝大多数优惠政策由纳税自行判断、申报享受、相关资料留存备查，不再实行备案管理。在方便纳税人的同时，增加了基层税务人员核查的压力和风险。为降低基层税务人员执法风险，本书打破税种界限，按照行业、项目、企业、自然人归集相关税种的优惠政策和管理风险。税务人员借助本书可以迅速、全面掌握某一纳税人的税收优惠政策及风险，从而减少因不熟悉政策而产生的执法风险。

【作者简介】

姜敏，女,1971年出生, 硕士,现任教辽宁税务高等专科学校第一教学部、征管教研室主任、副教授，税务师、国家税务总局教育培训师资库人才、辽宁省税务学会会员、辽宁省国税局科研人才库人员、荣获国家税务总局“全国税务系统名师”称号。在《税务研究》《国际税收》等期刊发表学术论文40多篇，撰写《主要行业风险识别与案头评估分析》等8本著作、教材。所讲授的课题涉及税收政策、征收管理、税务稽查、税务培训等多领域，尤以讲授纳税评估系列课题见长，深受学员好评。

【目录】

章  税收优惠概述
节  税收对实体经济的影响
一、税收影响实体经济的理论分析
二、外税收影响经济的实证分析
第二节  各税种税收优惠政策的体情况
第二章  单位纳税人的税收优惠政策
节  适用全行业的税收优惠政策
一、企业所得税优惠政策事项
二、国债利息收入的增值税、企业所得税优惠政策
三、地方债券利息的增值税、企业所得税优惠政策
四、公司债券利息的企业所得税优惠政策
五、统借统还业务的增值税优惠政策
六、股息、红利等权益投资收益的增值税、企业所得税优惠政策
七、技术的增值税、企业所得税优惠政策
八、小规模企业的增值税、企业所得税优惠政策
九、收取和行政事业收费的增值税优惠政策
十、出售住房的增值税优惠政策
十一、企业获取的保险赔付不征增值税政策
十二、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额政策
十三、搬迁企业的增值税、土地增值税、城镇土地使用税、契税优惠政策
十四、捐赠的增值税、企业所得税、印花税优惠政策
十五、环境保护等专用设备的企业所得税优惠政策
十六、研究开发费用税前加计扣除政策的企业所得税优惠政策
十七、购进固定资产企业所得税一次扣除政策
十八、固定资产缩短折旧年限和加速折旧政策
十九、外购软件缩短折旧年限政策
二十、职工教育经费税前扣除优惠政策
二十一、毁损不堪房屋和危险房屋的房产税优惠政策
二十二、大修停业房屋的房产税优惠政策
二十三、地下建筑房产税优惠政策
二十四、企事业单位等出租、出售、捐赠住房房产税、土地增值税、企业所得税优惠政策
二十五、开山填海整治的土地和改造的废弃土地缴土地使用税政策
二十六、企业范围内荒山、林地、湖泊等占地缴土地使用税政策
二十七、企业铁路专用线、公路等用地土地使用税政策
二十八、企业绿化用地土地使用税政策
二十九、火、爆、毒等安全范用地城镇土地使用税优惠政策
三十、因不可抗力灭失住房而重新购买住房缴契税政策
三十一、承租人回购售后回租的房屋、土地征契税政策
三十二、企事业单位、社会团体以及其他组织旧房作为改造安置住房房源土地增值税优惠政策
三十三、合作建房的土地增值税优惠政策
三十四、企业事业单位改制重组契税、土地增值税、印花税优惠政策
三十五、资金账簿减印花税政策
三十六、新能源汽车征车辆购置税
三十七、非运输车辆征车辆购置税
三十八、购置新能源汽车车辆购置税、车船税优惠政策
三十九、购置挂车减半征收车辆购置税
第二节  产业适用的税收优惠政策
一、农业生产者增值税、企业所得税、土地使用税、契税、印花税、车船税优惠政策
二、农产品初加工行业的增值税、企业所得税优惠政策
三、“公司+农户”经营模式的增值税、企业所得税优惠政策
第三节  第二产业适用的税收优惠政策
一、药品销售征增值税政策
……
第三章  自然人的税收优惠政策
第四章  优惠政策评析及完善
附件1  中粮集团有限公司所属储备库名单
附件2  西部地区鼓励类产业
附件3  新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠（试行）
附件4  横琴新区、潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业所得税优惠