企业内部控制学（第三版）

图书标准信息

• 作者 陈维青
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2022-12
• 版次 3
• ISBN 9787565446702
• 定价 49.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

　本教材以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制和风险管理的概念、特征、产生和发展的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标与要素、企业整体层面的控制、业务活动各个层面的控制、内部监督和内控评价等内容。更好地实现为贯党的二十大精神进教材，本教材在章后设置了“学思见悟”栏目，方便读者展开相关学习、讨论与思考。
  为了方便学生提前预习，本教材各章均设置了“引导案例与思考”栏目，同时配有思维导图，便于学生从整体上把握章节内容。本教材还专门配套了本章小结、中英文专业术语、章后练习，以适应多媒体教学的需要，更好地方便教师教学与学生学习。为更好地实现党的二十大精神进教材，本教材在章后设置了“学思见悟”栏目，方便读者展开相关学习、讨论与思考。

【目录】

　篇企业内部控制发展概述／1

章内部控制及其演变／2

【学习目标】／2

【引导案例与思考】／2

课前预习（思维导图） ／3

节内部控制概述／3

第二节内部控制发展／4

思政园地／12

本章小结／13

中英文专业术语／13

章后练习／13

第二章COSO 内部控制框架／16

【学习目标】／16

【引导案例与思考】／16

课前预习（思维导图） ／18

节内部控制——整合框架／19

第二节企业风险管理——整合框架／32

思政园地／34

本章小结／35

中英文专业术语／35

章后练习／35

第三章内部控制基本规范及配套指引／38

【学习目标】／38

【引导案例与思考】／38

课前预习（思维导图） ／39

节企业内部控制基本规范／39

第二节企业内部控制应用指引／40

第三节企业内部控制评价指引／47

第四节企业内部控制审计指引／49

思政园地／52

本章小结／53

中英文专业术语／53

章后练习／54

第二篇内部控制五要素／57

第四章内部环境／58

【学习目标】／58

【引导案例与思考】／58

课前预习（思维导图） ／59

节战略发展／59

第二节组织架构／65

第三节人力资源管理／69

第四节企业文化／74

第五节企业社会责任／77

第六节案例分析／81

思政园地／82

本章小结／82

中英文专业术语／82

章后练习／82

第五章风险评估／84

【学习目标】／84

【引导案例与思考】／84

课前预习（思维导图） ／85

节风险识别／85

第二节风险评估／88

第三节风险应对／89

第四节案例分析／91

思政园地／93

本章小结／93

中英文专业术语／94

章后练习／94

第六章控制活动／96

【学习目标】／96

【引导案例与思考】／96

课前预习（思维导图） ／97

节控制活动概述及类型／97

第二节控制活动的主要内容／99

第三节案例分析／102

思政园地／103

中英文专业术语／104

本章小结／104

章后练习／105

第七章信息与沟通／107

【学习目标】／107

【引导案例与思考】／107

课前预习（思维导图） ／108

节信息／108

第二节沟通／111

第三节案例分析／115

思政园地／116

本章小结／116

中英文专业术语／117

章后练习／118

第八章监督／121

【学习目标】／121

【引导案例与思考】／121

课前预习（思维导图） ／122

节监督的方式／122

第二节评价内部控制及其缺陷／125

第三节案例分析／127

思政园地／129

本章小结／130

中英文专业术语／130

章后练习／130

第九章资金活动内部控制／133

【学习目标】／133

【引导案例与思考】／133

课前预习（思维导图） ／133

节资金活动概述／134

第二节资金活动各环节的主要风险点及控制措施／138

第三节案例分析／144

思政园地／146

本章小结／146

中英文专业术语／146

章后练习／147

第十章采购业务内部控制／149

【学习目标】／149

【引导案例与思考】／149

课前预习（思维导图） ／151

节采购业务概述／151

第二节采购业务各环节的主要风险点及控制措施／154

第三节案例分析／158

思政园地／162

本章小结／163

中英文专业术语／163

章后练习／163

第三篇内部控制设计／167

第十一章资产管理内部控制／168

【学习目标】／168

【引导案例与思考】／168

课前预习（思维导图） ／169

节资产管理内部控制概述／169

第二节存货管理内部控制／170

第三节固定资产管理内部控制／174

第四节无形资产管理内部控制／177

思政园地／179

本章小结／181

中英文专业术语／181

章后练习／181

第十二章销售业务内部控制／183

【学习目标】／183

【引导案例与思考】／183

课前预习（思维导图） ／184

节风险评估／184

第二节关键控制点／187

第三节案例分析／190

思政园地／191

本章小结／192

中英文专业术语／192

章后练习／193

第十三章研究与开发内部控制／195

【学习目标】／195

【引导案例与思考】／195

课前预习（思维导图） ／196

节研究与开发概述／196

第二节研究与开发的主要风险点及控制措施／200

第三节案例分析／203

思政园地／212

本章小结／213

中英文专业术语／213

章后练习／213

第十四章工程项目内部控制／216

【学习目标】／216

【引导案例与思考】／216

课前预习（思维导图） ／217

节工程项目概述／218

第二节工程项目各环节的主要风险点及控制措施／222

第三节案例分析／232

思政园地／233

本章小结／234

中英文专业术语／234

章后练习／234

第十五章担保业务控制／237

【学习目标】／237

【引导案例与思考】／237

课前预习（思维导图） ／238

节担保业务概述／238

第二节担保业务各环节的主要风险点及控制措施／241

第三节案例分析／245

思政园地／246

本章小结／247

中英文专业术语／248

章后练习／248

第十六章业务外包控制／251

【学习目标】／251

【引导案例与思考】／251

课前预习（思维导图） ／252

节业务外包概述／253

第二节业务外包各环节的主要风险点及控制措施／254

第三节案例分析／259

思政园地／261

本章小结／262

中英文专业术语／262

章后练习／263

第十七章合同管理内部控制／266

【学习目标】／266

【引导案例与思考】／266

课前预习（思维导图） ／267

节合同管理内部控制概述／267

第二节合同管理内部控制的主要风险及控制措施／271

第三节案例分析／275

思政园地／277

本章小结／278

中英文专业术语／278

章后练习／279

第十八章全面预算内部控制／281

【学习目标】／281

【引导案例与思考】／281

课前预习（思维导图） ／282

节全面预算内部控制概述／282

第二节全面预算内部控制的主要风险及控制措施／286

第三节案例分析／290

思政园地／293

本章小结／295

中英文专业术语／295

章后练习／295

第十九章财务报告内部控制／297

【学习目标】／297

【引导案例与思考】／297

课前预习（思维导图） ／298

节财务报告内部控制概述／299

第二节财务报告编制的主要风险点及控制措施／301

第三节财务报告对外提供的主要风险点及控制措施／305

第四节财务报告分析利用的主要风险点及控制措施／307

第五节案例分析／309

思政园地／314

本章小结／315

中英文专业术语／316

章后练习／317

第二十章信息系统内部控制／319

【学习目标】／319

【引导案例与思考】／319

课前预习（思维导图） ／320

节信息系统内部控制概述／320

第二节信息系统内部控制的主要风险及控制措施／322

第三节案例分析／328

思政园地／329

本章小结／331

中英文专业术语／331

章后练习／331

第四篇企业内部控制评价与审计／335

第二十一章企业内部控制评价／336

【学习目标】／336

【引导案例与思考】／336

课前预习（思维导图） ／337

节内部控制评价概述／338

第二节内部控制评价的内容／340

第三节内部控制评价的程序及方法／341

第四节内部控制缺陷的认定／344

第五节内部控制评价报告／347

第六节案例分析／349

思政园地／357

本章小结／358

中英文专业术语／359

章后练习／359

第二十二章企业内部控制审计／362

【学习目标】／362

【引导案例与思考】／362

课前预习（思维导图） ／363

节内部控制审计概述／363

第二节内部控制审计的程序／364

第三节案例分析／367

思政园地／368

本章小结／368

中英文专业术语／369

章后练习／369

主要参考文献／372