税务 大中专文科经管 杨则文 主编
税务 纳税申报 税收流程
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作者杨则文 主编
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115481160
出版时间2018-08
版次2
装帧平装
开本16
页数288页
字数486千字
定价49.8元
货号304_9787115481160
上书时间2024-11-19
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目录：
导言走进税务1
职业能力目标1
典型工作任务1
项目引例1
模块一认知税务2
一、熟悉税务的含义2
二、了解税务的特点3
三、理解税务核算的前提4
四、熟悉税务的核算对象5
五、理解税务与财务的联系和区别6
模块二熟悉税务岗位8
一、熟悉税务的岗位目标8
二、了解税务的岗位职能8
三、熟悉税务的岗位工作任务9
四、了解税务的常工作11
模块三了解我国税制体系
一、税收按照管理使用权限划分
二、税收按照征税对象划分
三、税收按其他方法划分项目小结13
项目内容图示13
项目一增值税的核算14
职业能力目标14
典型工作任务14
项目引例14
模块一增值税核算基础16
一、增值税核算的主体16
二、增值税核算的期间17
三、增值税核算的科目17
四、增值税的税率18
模块二一般纳税人销项税额的核算19
一、应纳税额的计算19
二、销售额的确定19
三、购买及开具19
四、一般纳税人销项税额的核算22
五、“营改增”一般纳税人销项税额的核算33
模块三一般纳税人进项税额的核算34
一、准予从销项税额中抵扣的进项税额35
二、可抵扣进项税额的核算36
三、不得从销项税额抵扣的进项税额40
四、不得抵扣进项税额的核算41
模块四一般纳税人应纳税额的核算43
模块五简易办法计税的核算49
一、小规模纳税人应纳税额的核算49
二、一般纳税人按简易办法纳税应纳税额的核算51
三、“营改增”纳税人按简易办法纳税应纳税额的核算52
模块六出退税的核算53
一、确定增值税出退（）税政策的适用范围53
二、确定出货物增值税退税率54
三、应税服务适用增值税零税率和税政策的规定54
四、计算出货物增值税退税额54
五、出退（）税的核算55
模块七纳税申报表的填报56
一、填报内容及纳税地点57
二、填写纳税申报表57
模块八税款缴纳与减的核算66
一、缴纳税款66
二、税款减的核算66
项目小结70
项目内容图示70
项目二消费税的核算71
职业能力目标71
典型工作任务71
项目引例71
模块一消费税核算基础72
一、消费税核算的主体72
二、消费税核算的期间73
三、消费税核算的科目73
四、消费税的税率74
模块二一般销售税金的核算75
一、应纳税额的计算75
二、计税销售额的确定75
三、计税销售数量的确定77
四、复合征税计税依据的确定77
五、直接销售应税消费品的核算77
六、分期收款销售应税消费品的核算79
七、预收账款销售应税消费品的核算80
八、用外购已税消费品生产应税消费品的核算80
模块三视同销售税金的核算81
一、视同销售计税依据的确定81
二、以应税消费品对外捐赠的核算82
三、以应税消费品对外投资的核算83
四、以应税消费品以物易物和支付债务的核算83
五、自产自用应税消费品处理84
六、应税消费品包装物的核算85
模块四委托加工税金的核算87
一、委托加工计税销售额的确定87
二、委托加工方的核算87
三、受托加工方的核算89
模块五进出税金的核算89
一、进应税消费品核算89
二、出货物退（）税的核算91
模块六纳税申报表的填报95
一、纳税申报表的填制95
二、纳税申报表的报送98
项目小结98
项目内容图示99
项目三关税的核算116
职业能力目标116
典型工作任务116
项目引例116
模块一关税核算基础118
一、关税核算的主体118
二、关税核算的期间118
三、关税核算的科目119
四、关税的税率119
模块二进货物关税的核算120
一、计税依据的确定120
二、自营进货物关税的核算121
三、代理进货物关税的核算123
模块三出货物关税的核算124
一、计税依据的确定124
二、自营出货物关税的核算124
三、代理出货物关税的核算125
模块四进出报关单的填报和税款的缴纳126
一、填报进出报关单126
二、进出关税的缴纳129
项目小结131
项目内容图示131
项目四企业所得税的核算132
职业能力目标132
典型工作任务132
项目引例132
模块一企业所得税核算基础133
一、企业所得税核算的主体133
二、企业所得税核算的期间133
三、企业所得税核算的科目134
四、企业所得税的税率135
模块二收入项目的核算135
一、收入额的确认与核算135
二、不征税收入的确认与核算139
三、税收入的确认与核算140
模块三扣除项目的核算140
一、准予扣除项目的核算140
二、限定扣除条件项目的核算142
三、不得扣除项目的核算145
四、月末账目处理147
五、各项目的税收金额的确定149
模块四应交税金的核算151
一、亏损弥补151
二、当月应交所得税的核算151
三、年终汇算清缴的应纳税所得额计算151
四、居民企业的全年应纳税额的计算152
模块五所得税费用的核算152
一、差异与暂时差异152
二、应付税款法的核算153
三、资产负债表债务法153
模块六纳税申报表的填报156
一、纳税申报表的填制156
二、纳税申报表的报送170
模块七税款缴纳及减的核算170
一、税款缴纳的核算170
二、所得税减的核算170
项目小结173
项目内容图示173
项目五个人所得税的核算174
职业能力目标174
典型工作任务174
项目引例174
模块一个人所得税核算
基础176
一、个人所得税核算的主体176
二、个人所得税核算的期间177
三、个人所得税核算的征税范围177
四、个人所得税核算的科目178
五、个人所得税的税率179
模块二工资薪金应纳税额的核算180
一、工资、薪金计税依据的确定180
二、工资、薪金应纳税额的计算181
三、工资、薪金所得应纳税额的核算182
模块三劳务报酬应纳税额核算182
一、劳务报酬所得计税依据的确定182
二、劳务报酬所得应纳税额的计算182
三、劳务报酬所得应纳税额的核算183
模块四其他代扣税金的核算183
一、稿酬所得应纳税额的核算183
二、特许权使用费应纳税额的核算184
三、利息、股息、红利应纳税额的核算185
四、财产租赁应纳税额的核算186
五、财产应纳税额的核算187
六、偶然所得应纳税额的核算189
模块五生产、承包经营应纳税额的核算193
一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的核算193
二、对企业单位承包、承租经营所得应纳税额的核算195
模块六扣缴个人所得税报告表的填制196
一、扣缴个人所得税报告表的填制196
二、扣缴个人所得税报告表的报送197
模块七自行申报纳税申报表的填制205
一、自行申报纳税申报表的填制205
二、自行申报纳税申报表的报送205
项目小结208
项目内容图示208
项目六资源类税收的核算209
职业能力目标209
典型工作任务209
项目引例6-1209
项目引例6-2210
项目引例6-3210
项目引例6-4
模块一资源税的核算211
一、资源税核算的主体211
二、资源税核算的期间211
三、资源税的纳税环节和纳税地点
四、资源税的税率212
五、资源税应纳税额的计算212
六、资源税应纳税额的核算213
七、资源税纳税申报表的填制216
八、资源税纳税申报表的报送217
模块二土地增值税的核算217
一、土地增值税核算的主体218
二、土地增值税核算的期间218
三、土地增值税的税率218
四、土地增值税应纳税额的计算218
五、土地增值税应纳税额的核算220
六、土地增值税纳税申报表的填制223
七、土地增值税纳税申报表的报送227
模块三城镇土地使用税的核算227
一、城镇土地使用税核算的主体227
二、城镇土地使用税核算的期间227
三、城镇土地使用税核算的科目227
四、城镇土地使用税的税率227
五、城镇土地使用税应纳税额的计算228
六、城镇土地使用税纳税申报表的填制228
七、城镇土地使用税纳税申报表的报送229
模块四耕地占用税的核算217
一、耕地占用税核算的主体218
二、耕地占用税核算的期间218
三、耕地占用税核算的科目
四、耕地占用税的税率218
五、耕地占用税应纳税额的核算220
六、耕地占用税纳税申报表的填制223
项目小结231
项目内容图示231
项目七财产类税收的核算232
职业能力目标232
典型工作任务232
项目引例7-1232
项目引例7-2233
项目引例7-3233
项目引例7-4233
模块一房产税的核算234
一、房产税核算的主体234
二、房产税核算的期间234
三、房产税核算的科目235
四、房产税的税率235
五、房产税应纳税额的核算235
六、房产税纳税申报表的填制237
七、房产税纳税申报表的报送237
模块二契税的核算237
一、契税核算的主体237
二、契税的纳税期限239
三、契税核算的科目239
四、契税的税率239
五、契税应纳税额的计算240
六、契税应纳税额的核算
七、契税纳税申报表的填报241
模块三车船税的核算243
一、车船税核算的主体243
二、车船税核算的期间243
三、车船税核算的科目244
四、车船税的税率244
五、车船税应纳税额的核算245
六、车船税纳税申报表的填制246
七、车船税纳税申报表的报送246
模块四车辆购置税的核算248
一、车辆购置税核算的主体248
二、车辆购置税核算的期间和缴纳方式248
三、车辆购置税核算的科目249
四、车辆购置税应纳税额的计算249
五、车辆购置税应纳税额的核算250
六、车辆购置税纳税申报表的填制252
项目小结254
项目内容图示254
项目八行为目的类税收的核算255
职业能力目标255
典型工作任务255
项目引例8-1255
项目引例8-2255
项目引例8-3256
项目引例8-4
模块一印花税的核算256
一、印花税核算的主体256
二、印花税核算的期间和缴纳方式256
三、印花税核算的科目256
四、印花税的税率256
五、印花税应纳税额的核算257
六、印花税纳税申报表的填制257
模块二环境保护税的核算258
一、环境保护税核算的主体258
二、环境保护税核算的期间258
三、环境保护税核算的科目258
四、环境保护税的税率259
五、环境保护税应纳税额的核算259
六、环境保护税纳税申报表的填报
模块三烟叶税的核算261
一、烟叶税核算的主体261
二、烟叶税核算的期限261
三、烟叶税核算的科目261
四、烟叶税的税率261
五、烟叶税应纳税额的核算262
六、烟叶税纳税申报表的填制263
模块四城市维护建设税的核算227
一、城市维护建设税核算的主体227
二、城市维护建设税核算的期间227
三、城市维护建设税核算的科目227
四、城市维护建设税的税率227
五、城市维护建设税应纳税额的计算228
六、城市维护建设税应纳税额的核算228
七、教育费附加的核算229
八、城市维护建设税纳税申报表的填制230
九、城市维护建设税纳税申报表的报送231
项目小结264
项目内容图示264
项目九税务检查与账务调整265
职业能力目标265
典型工作任务265
项目引例265
模块一认知税务检查266
一、了解税务检查的含义266
二、熟悉税务检查的范围266
三、理解税务检查的要求267
四、熟悉税务检查的形式267
五、理解税务检查的基本方法267
六、熟悉税务检查的基本内容268
模块二账务调整275
一、了解账务调整的基本原则275
二、熟悉账务调整的基本方法275
三、账务调整方法的运用277
四、错漏金额的分配280
项目小结281
项目内容图示282
内容简介：
本书从职业教育规划教材立项原则和要求出发，遵循教材的编写逻辑，按照从原始凭证、记账凭证、账簿到报表编写。本书包括导言和9个业务项目，分别为走进税务、增值税的核算、消费税的核算、关税的核算、企业所得税的核算、个人所得税的核算、资源类税收的核算、财产类税收的核算、行为目的类税收的核算、税务检查与账务调整。本书适用于高职高专财会类专业和经济管理类相关专业的“税务”课程，也可供在职人员和其他学者参。
作者简介：
杨则文，具有教授、不错师职称和中国注册师、中国注册税务师职业资格。现任学校委员、财经系主任，是示范院校重点建设专业带头人，现任职业教育指导委员会科研组副组长、高等财经职业教育协作委员会委员兼副秘书长、高等财经职业教育发展研究中心副秘书长、广东省职业院校评估专家，在部规划教材建设中担任专业组组长，编写经验丰富，组织能力强。
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