财务部规范化管理工具箱

图书标准信息

• 作者 李中凯 著
• 出版社 中国纺织出版社
• 出版时间 2016-09
• 版次 1
• ISBN 9787518028580
• 定价 42.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 轻型纸
• 页数 360页

【内容简介】

《 财务部规范化管理工具箱》从企业财务工作规范化的实际需求出发，以工作概述、岗位设置、工作细节规范、标准流程等为主要内容，全文表格化阐述，为每个工作细节给出可参照的执行建议，为财务工作的规范化管理提供有效的指导范本。

【作者简介】

北京汉文营销机构首席咨询师，资深企业文化建设导师。创立了一套“树旗帜、拿梯子、广传播”的企业文化系统建设理论。多家网站和杂志高级专家撰稿人。现主要从事管理咨询和管理培训工作。为400多家大众型企业单位提供过咨询和培训服务，在数十家的企业成功建立和实施规范化管理体系，一直致力于实实在在帮客户解决管理问题，深受企业好评。

【目录】

目 录 

第1章 财务部人员配置及岗位职责 

1.1财务总监（CFO） \ 002 

1.2财务经理 \ 003 

1.3财务助理 \ 004 

1.4预算主管 \ 005 

1.5成本控制主管 \ 006 

1.6应收账款主管 \ 007 

1.7会计主管 \ 007 

1.8资金主管 \ 008 

1.9投资主管 \ 009 

1.10融资主管 \ 010 

1.11财务分析师 \ 010 

1.12预算专员 \ 011 

1.13投资分析专员 \ 012 

1.14融资市场分析专员 \ 013 

1.15税务专员 \ 014 

1.16核算专员 \ 014 

1.17出纳员 \ 015 

1.18簿记员 \ 015 

1.19收银员 \ 016 

第2章 往来账目管理工作规范 

2.1银行账户管理工作规范 \ 017 

2.2银行印鉴管理工作规范 \ 018 

2.3银行支票管理工作规范 \ 019 

2.4贷款担保与抵押工作规范 \ 019 

2.5资金收入管理工作规范 \ 020 

2.6进口付汇核销管理工作规范 \ 021 

2.7发票开具业务内部管理工作规范 \ 021 

2.8应收账款管理工作规范 \ 022 

2.9出纳工作规范 \ 023 

2.10记账凭证审核工作规范 \ 024 

2.11账簿检查工作规范 \ 024 

2.12库存现金检查工作规范 \ 025 

2.13报表检查工作规范 \ 026 

2.14财务稽核工作规范 \ 026 

2.15储藏物品检查工作规范 \ 026 

2.16设备登记卡检查工作规范 \ 027 

2.17零用金借支程序规范 \ 027 

2.18零用金保管及作业程序规范 \ 028 

2.19职工食堂财务管理工作规范 \ 028 

2.20会计档案管理工作规范 \ 029 

2.21原始凭证分类规范 \ 030 

2.22会计岗位设计规范 \ 031 

第3章 财务控制工作规范 

3.1企业费用报销管理工作规范 \ 033 

3.2赊销信用额度控制工作规范 \ 034 

3.3财产盘点工作规范 \ 035 

3.4费用报销业务工作规范 \ 038 

3.5货币资金管理规范 \ 040 

3.6货币资金收入管理工作规范 \ 040 

3.7货币资金支出管理工作规范 \ 041 

3.8货币资金的结存工作规范 \ 042 

3.9财务开支审批工作规范 \ 042 

3.10采购费用管理工作规范 \ 043 

3.11财务内控制度调查内容设计细节规范 \ 044 

3.12财务内控制度调查方法选择细节规范 \ 044 

3.13财务内控制度测试细节规范 \ 045 

3.14采购财务内控要求细节规范 \ 046 

3.15采购财务内控制度编制细节规范 \ 046 

3.16采购现金内部控制制度编制细节规范 \ 048 

3.17现金最佳持有量判定细节规范 \ 049 

3.18存货内部控制制度编制细节规范 \ 050 

3.19会计监控采购细节规范 \ 051 

3.20采购合同控制细节规范 \ 054 

3.21存货购进控制细节规范 \ 055 

3.22降低存货成本操作细节规范 \ 056 

3.23最佳订货量判定细节规范 \ 057 

3.24固定资产采购控制细节规范 \ 058 

第4章 预算管理工作规范 

4.1部门子预算编制细节规范 \ 061 

4.2预算审核工作细节规范 \ 062 

4.3预算监督调整细节规范 \ 063 

4.4预算数据收集参照细节规范 \ 064 

4.5经营收入预测细节规范 \ 065 

4.6费用支出预测细节规范 \ 066 

4.7预算结构划定细节规范 \ 067 

4.8预算数额参考因素划定细节规范 \ 068 

4.9企业发展目标划定细节规范 \ 069 

4.10固定预算法操作细节规范 \ 070 

4.11弹性预算法操作细节规范 \ 070 

4.12滚动预算法操作细节规范 \ 071 

4.13零基预算法操作细节规范 \ 071 

4.14预算周期划定细节规范 \ 072 

4.15预算数据收集细节规范 \ 073 

4.16预算标题拟订细节规范 \ 074 

4.17预算编制限制性因素划定细节规范 \ 075 

4.18预算管理委员会的主要职责划定细节规范 \ 076 

4.19预算专职部门工作分工细节规范 \ 076 

4.20预算责任网络职责划分细节规范 \ 077 

4.21预算表格设计要求细节规范 \ 079 

第5章 资金流管理工作规范 

5.1现金结算使用范围划定细节规范 \ 081 

5.2现金收支业务办理细节规范 \ 081 

5.3银行存款结算细节规范 \ 083 

5.4其他货币资金核算细节规范 \ 085 

5.5应收票据项目细节解读 \ 085 

5.6应收账款解读细节规范 \ 087 

5.7预收账款解读细节规范 \ 089 

5.8坏账计算细节规范 \ 090 

5.9存货取得核算细节规范 \ 091 

5.10存货发出核算细节规范 \ 092 

5.11现金流管理内容划定细节规范 \ 094 

5.12现金流管控细节规范 \ 094 

5.13经营活动现金流量分析细节规范 \ 095 

5.14投资活动现金流量分析细节规范 \ 096 

5.15筹资活动现金流量分析细节规范 \ 098 

5.16经营活动净现金流计量细节规范 \ 099 

5.17投资活动净现金流计量细节规范 \ 100 

5.18筹资活动净现金流计量细节规范 \ 100 

5.19现金流量比率分析细节规范 \ 101 

5.20现金流结构分析细节规范 \ 102 

5.21现金流趋势法分析细节规范 \ 103 

第6章 财务清查工作规范 

6.1会计差错及舞弊区分细节规范 \ 105 

6.2财务舞弊行为清查细节规范 \ 106 

6.3舞弊员工处理细节规范 \ 107 

6.4下属公司财务舞弊行为甄别细节规范 \ 108 

6.5财务舞弊行为预防细节规范 \ 109 

6.6财务内部控制体系建立细节规范 \ 110 

6.7财务查账细节规范 \ 112 

6.8原始凭证审核细节规范 \ 113 

6.9增值税专用发票检查细节规范 \ 114 

6.10普通发票检查细节规范 \ 115 

6.11记账凭证审查细节规范 \ 116 

6.12会计账簿检查细节规范 \ 117 

6.13现金清查细节规范 \ 118 

6.14存款清查细节规范 \ 119 

6.15其他货币资金审查细节规范 \ 121 

6.16短期投资清查细节规范 \ 122 

6.17应收账款清查细节规范 \ 123 

6.18应收票据检查细节规范 \ 126 

6.19其他应收款检查细节规范 \ 127 

6.20预付账款审查细节规范 \ 129 

6.21原材料清盘细节规范 \ 130 

6.22公司各运营环节易发错弊行为细节 \ 131 

6.23待摊费用检查细节规范 \ 132 

6.24长期投资检查细节规范 \ 134 

6.25长期债权投资检查细节规范 \ 134 

6.26长期股权投资检查细节规范 \ 135 

6.27资产减少分类检查细节规范 \ 137 

6.28固定资产减少错弊防范细节规范 \ 137 

6.29固定资产增加检查细节规范 \ 138 

6.30固定资产入账核查细节规范 \ 139 

6.31无形资产错弊检查细节规范 \ 140 

6.32无形资产检查细节规范 \ 140 

6.33无形资产摊销处理检查细节规范 \ 141 

6.34短期借款错弊行为检查细节规范 \ 142 

6.35短期借款清查细节规范 \ 143 

6.36应付账款错弊行为检查细节规范 \ 145 

6.37应付账款清查细节规范 \ 145 

6.38应付票据错弊行为检查细节规范 \ 146 

6.39应付票据检查细节规范 \ 147 

6.40应付工资及福利费错弊行为检查细节规范 \ 148 

6.41应付工资及福利费检查细节规范 \ 149 

6.42应交税金错弊行为检查细节规范 \ 150 

6.43应交税金检查细节规范 \ 151 

6.44长期借款错弊行为检查细节规范 \ 151 

6.45长期借款检查细节规范 \ 152 

6.46长期应付款错弊行为检查细节规范 \ 153 

6.47长期应付款检查细节规范 \ 154 

第7章 财务部工作制度制定模板 

7.1资金预算管理制度 \ 157 

7.2公司预算管理制度 \ 160 

7.3资产控制制度 \ 164 

7.4现金控制制度 \ 165 

7.5现金管理制度 \ 167 

7.6银行存款控制制度 \ 168 

7.7货币资金管理制度 \ 170 

7.8固定资产管理制度 \ 178 

7.9企业筹资管理制度 \ 184 

7.10股票事务管理制度 \ 187 

7.11企业投资管理制度 \ 189 

7.12会计核算管理制度 \ 196 

7.13会计凭证处理制度 \ 199 

7.14会计记账处理制度 \ 201 

7.15出纳工作规定细则 \ 202 

7.16差旅费管理制度 \ 205 

7.17生产成本管理制度 \ 207 

7.18分批成本会计制度 \ 209 

7.19质量成本管理制度 \ 212 

7.20成本控制管理制度 \ 214 

7.21应收款项管理制度 \ 221 

7.22问题账款管理制度 \ 224 

7.23固定资产火灾保险事务处理制度 \ 226 

7.24财务盘点制度 \ 229 

7.25企业审计工作制度 \ 233 

7.26内部审计管理制度 \ 236 

7.27税务管理制度 \ 239 

7.28综合性公司的利润中心制度 \ 240 

7.29门市销售的利润中心制度 \ 243 

第8章 财务部工作实用表格举例 

8.1预算申请表 \ 247 

8.2预算编制表 \ 247 

8.3预算统计表 \ 248 

8.4管理费用预算表 \ 249 

8.5管理费用支出预算表 \ 250 

8.6生产成本预算表 \ 251 

8.7制造成本费用预算表 \ 253 

8.8制造费用明细表 \ 254 

8.9管理费用明细表 \ 254 

8.10销售预算计划表 \ 255 

8.11员工薪金预算表 \ 256 

8.12现金收支预算表 \ 257 

8.13资金收支预算实绩比较表 \ 258 

8.14盈亏预算决算表 \ 259 

8.15损益预算预测表 \ 260 

8.16财务状况控制表 \ 261 

8.17应收账款控制表 \ 261 

8.18成本费用控制表 \ 262 

8.19资金变动分析月报表 \ 263 

8.20现金流量分析表 \ 264 

8.21资金调度控制表 \ 265 

8.22现金存款日计表 \ 265 

8.23流动资产分析表 \ 267 

8.24货币资金明细表 \ 268 

8.25货币资金汇总表 \ 269 

8.26备用金明细表 \ 270 

8.27支票使用登记表 \ 271 

8.28存货管理明细表 \ 272 

8.29固定资产登记表 \ 272 

8.30固定资产增减表 \ 273 

8.31固定资产内部调剂单 \ 274 

8.32固定资产内部借用单 \ 275 

8.33固定资产报废表 \ 275 

8.34设备类固定资产控制表 \ 276 

8.35无形资产明细表 \ 278 

8.36企业筹资需求分析表 \ 279 

8.37企业筹资成本分析表 \ 280 

8.38企业融资结构弹性分析表 \ 281 

8.39企业融资风险变动分析表 \ 282 

8.40银行短期借款明细表 \ 282 

8.41发行股票申请单 \ 283 

8.42股东管理表 \ 284 

8.43短期投资明细表 \ 285 

8.44长期股权投资明细表（一） \ 285 

8.45长期股权投资明细表（二） \ 289 

8.46资金用途说明表 \ 293 

8.47投资经济分析表 \ 293 

8.48投资效益分析表 \ 294 

8.49会计账册登记表 \ 295 

8.50进账日报表 \ 295 

8.51财务日报表 \ 296 

8.52票据及存款日报表 \ 297 

8.53收支管理日报表 \ 298 

8.54资金运用日报表 \ 299 

8.55生产成本核算表 \ 300 

8.56生产成本分析表 \ 301 

8.57产品成本记录表 \ 303 

8.58产品成本分析表 \ 303 

8.59产品成本控制表 \ 304 

8.60人工成本统计表 \ 306 

8.61成本差异汇总表 \ 308 

8.62成本费用比较表 \ 308 

8.63应收账款日报表 \ 309 

8.64应收账款月报表 \ 310 

8.65应收账款明细表 \ 310 

8.66应收账款分析表（客户别） \ 311 

8.67应收账款分析表（月份别） \ 312 

8.68应收票据登记表 \ 312 

8.69应收票据日报表 \ 313 

8.70应收票据月报表 \ 313 

8.71问题账款处理表 \ 314 

8.72呆账核销汇总表 \ 315 

8.73信用调查表 \ 315 

8.74物品盘点表 \ 316 

8.75内部缴款单 \ 316 

8.76库存现金清查表 \ 317 

8.77物品报损、报失审批表 \ 318 

8.78盘点统计表 \ 319 

8.79盘点人员编组表 \ 319 

8.80支出证明单 \ 320 

8.81借款单 \ 320 

8.82投资收益明细表 \ 321 

8.83损益表 \ 322 

8.84利润分配表 \ 322 

8.85营业外收支明细表 \ 323 

8.86银行存款余额调节表 \ 324 

8.87稽核报告表 \ 324 

8.88结存调整表 \ 325 

8.89企业审计工作计划表 \ 326 

8.90审计实施计划表 \ 327 

8.91项目审核计划表 \ 327 

8.92审计通知表 \ 328 

8.93审计记录表 \ 328 

8.94审计查账记录表 \ 329 

8.95实物核查记录表 \ 329 

8.96审计报告表 \ 330 

8.97审计处置单 \ 330 

8.98企业所得税申报表 \ 331 

8.99个人所得税申报表 \ 333 

8.100税款缴纳记录表 \ 333 

8.101企业所得税减免项目表 \ 334 

8.102原材料冲退税分析表 \ 335 

8.103教育附加费申请表 \ 336 

8.104城市维护建设税申报表 \ 336 

8.105预算资料编制表 \ 336 

8.106出差授权审批权限表 \ 337 

8.107出差交通工具表 \ 338 

8.108出差住宿费及杂费表 \ 339 

8.109质量效益计算表 \ 339 

8.110考核和评价指标 \ 340 

参考文献 \ 342