企业所得税与增值税差异分析及会计处理
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作者郭智华，董宏主编
出版社中国市场出版社
ISBN9787509218822
出版时间2020-02
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数489页
字数560千字
定价119元
货号SC:9787509218822
上书时间2024-10-15
商品详情
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作者简介:
郭智华
国家税务总局扬州税院兼职教师，在税务系统从事营业税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等税政工作二十多年，参与国家税务总局牵头的土地增值税、房产税、房地产税等税制的建设，参与财政部、国家税务总局领导的个人所得税税制改革。
董宏
■在税务系统从事税政、稽查一线工作近三十年，业务上擅长房地产企业、建筑企业税务稽查。从事税务稽查工作以来，完成涉案税款千万元以上稽查案件十余起。
■在业务理论探讨上，主编有：《房地产开发企业税务检查实用攻略》《房地产企业全流程全税种实务操作与案例分析》《土地增值税清算全流程操作实务与案例》等实务图书，受到读者的广泛好评。
主编推荐:
所得税和增值税征管人员、企业税务/财务人员业务精进、案头参考
★171个易混淆问题解析，掌握税收管理和稽查原则、方法
★190个翔实案例分析，模拟演练税款计算和账务税务处理
★152个特别提示，解析会计准则规定与特殊事项处理
■税务专业人员参加编写和政策审核，内容准确，极具参考价值
■企业所得税与增值税双解析，直击实操处理的难点、易错点
■特别增加思考题与测试练习题，即可自学练习，也可培训参考
内容简介:
企业所得税与增值税政策对比、纳税调整、案例分析、自测练习
两大税种纳税义务、收入确认等差异分析
大量会计处理、案例分析配合对政策的理解、应用
及时提示会计准则相关规定与特殊事项处理依据
有助于税务人员、财会人员进一步理解、把握政策
本书内容安排的逻辑顺序：
→销售等取得收入业务
→购进及成本费用支出业务
→固定资产、无形资产等取得、处置业务
→企业重组、拆迁、报损等特殊业务
目录:
第1章企业涉税收入确认基本问题
1.1取得增值税销售额、企业所得税收入确定原则的适用
问题1-1-1增值税、企业所得税收入（销售额）的范围是什么？
问题1-1-2增值税、企业所得税的税率如何确定？
问题1-1-3企业取得的增值税、企业所得税收入（销售额）有哪些形式？
问题1-1-4企业以非货币形式取得收入的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-1-5企业销售货物取得增值税销售额（计税价格）、企业所得税收入明显偏低的如何处理？
问题1-1-6关联企业交易中增值税销售额与企业所得税收入如何确定？
问题1-1-7增值税、企业所得税销售额（收入额）是否包含增值税？
1.2视同销售涉税业务
问题1-2-1企业视同销售行为的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-2-2哪些行为企业所得税不视同销售处理？
问题1-2-3企业将非货币性资产用于职工福利的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-2-4企业发生无偿赠送（捐赠）商品等资产行为的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-2-5企业将实物资产用于分配的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-2-6企业将自产、委托加工或者购进的货物在总分机构之间转移的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-2-7企业以实物资产或不动产、无形资产投资的如何进行增值税、企业所得税处理？
1.3其他特殊销售事项涉税业务
问题1-3-1企业为鼓励债务人付款给予现金折扣的增值税与企业所得税如何处理？
问题1-3-2企业售出商品开具增值税专用发票后，因质量不合格而给予销售折让或退货的增值税、企业所得税如何处理？
问题1-3-3企业销售无形资产或者不动产开具增值税专用发票后，发生
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