老板与税
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作者老板们一看就透的税务书•粗暴有效/一本书搞定50个涉税难题/用税收优势干掉你的对手【创业/投资/融资/发票/分红/上市/股权激励/家族财富】
出版社中国市场出版社
ISBN9787509217306
出版时间2018-11
版次1
装帧平装
开本其他
纸张胶版纸
页数326页
字数250千字
定价78元
货号SC:9787509217306
上书时间2024-10-15
商品详情
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作者简介:
郝龙航
大力税手 (www.dlsstax.com),税务知识分享平台)创始人兼CEO，中翰中国税务集团合伙人。
毕业于山东财政学院，先后供职于西门子、LG中国等商务与财务、税务主管岗位，2007年始，联合创立了中翰联合税务师事务所，对于商业服务机构的运营有着深度的理解与经历。
大力税手是第三只眼与创业伙伴对于知识互联网经济的新探索。从业以来对于税的实践积累了丰厚的理解与案例，用专业的态度来发现、应用于经济管理、涉税处理、价值管理，相信能给客户、伙伴带来不同的发现。 致力于税务行业的品质之作、理念之作、创新之作。专业、用心、正能量、体系化思考，以诚相待、开放与共益分享是第三只眼的从业心得，为别人带来价值才是自己的价值。
王骏
知名财税专家，坚守税务前沿阵地的“中国财税浪子”。新浪博客具有卓著的关注度（点击量逾1500余万次）。微信公众号”taxlangzi”关注人数达11万人以上。
王骏先生时刻保持着对税收实务的研究、与全国财税专家的互动、关注财税动向的热情，有着无私的奉献胸怀。拥有为咨询客户和商业机构进行专项税务培训的丰富经历，亦经常接受专业媒体的采访。
张研
职业律师、ACCA、法学博士。超过9年的税务工作经验，先后在国际知名律所Cuatrecasas的巴塞罗那办公室，德国税务咨询公司WTS工作过，后又在跨国500强企业担任税务负责人。执业及擅长领域包括：国际税和协定的运用、转让定价、税务争议的应对和咨询。工作语言为中文，英语和西班牙语。
主编推荐:
创业之路，充满艰辛与未知。其中的税务风险，尤其不为企业家所左右。税法的刚性和执行力解空间，更是要好好品味……
日理万机的老板、高管们，时刻琢磨着“我的资产别出事儿”“得少交点儿税啊”“不能被财务忽悠”“这种操作风险扛不抗得住”“必须干掉对手！”……
让他从头学税法？老板忙着呐！
莫慌张！粗暴有效、赏心悦目的《老板与税》来啦！就像在午后的咖啡屋，睿智幽默的老友，不遮不掩倾吐半生经验，解你所困所惑，助你阔步前行！
精彩内容:
推荐序
在我国，环境保护税是一个新的税种。2018年1月1日起，《中华人民共和国环境保护税法》（以下简称《环境保护税法》）正式实施，这是第一部专门体现绿色税制、推进生态文明建设的单行税法。它进一步完善了我国的绿色税制体系，在实际绿色税种建设上具有开创性和示范性意义。
党的十九大提出，我国社会主要矛盾已经由人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾，转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。人民美好生活需要日益广泛，不仅对物质文化生活提出了更高要求，而且在民主、法治、公平、正义、安全、环境等方面的要求日益增长。党的十八大把生态文明建设纳入“五位一体”总体布局，提出了“建设美丽中国”的目标，绿水青山就是金山银山、实行最严格的生态环境保护制度等生态文明理念成为全社会的共识。因此，开征环境保护税以加强税收对生态环境保护的调控既有必要性，也具有紧迫性。
我国的环境保护税立法可以说是“十年磨一剑”，在2016年12月25日审议通过。《环境保护税法》既基于原排污收费制度，又吸收了近期新的国际经验，并在征管对象、征收范围、征收程序、部门协作等方面进行了优化和创新。例如，排污费改为环境保护税后，需要由纳税人自行申报；在征管上，增加了复核程序，需要税务机关和环保部门加强部门协作。
环境保护税与税务机关管理的其他税种不同，其计算不是基于企业的财务会计核算制度，而是依据纳税人的应税污染物排放量。同时，由于污染物排放具有流动性、瞬时性等特点，这是对税法所要求的确定性的挑战，因此，环境保护税的管理具有双重难度，对税务机关的征管能力提出了更高的要求。
虽然《环境保护税法》只有28条，但涉及的专业术语很多，需要正确理解和掌握。对纳税人而言，需要企业的财务人员懂政策、能计算、会申报；对基层税务干部来讲，需要提高服务纳税人的能力；对环保部门来讲，需
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内容简介:
本书没有对涉税事项进行简单、空洞的说教，而是从一个老板税务顾问的角度，用讲故事、谈体会的活泼形式，全面深入地揭示了常见税务风险的识别和处理，着眼于税收风险防范，落脚于对税收法律的遵从。
这是一本能让老板有所收获的书，老板把这本书放在案头，时常翻阅，能够得到很好的借鉴和启发。
摘要:
4.2
少缴了员工社保怎么办
摘要：从小编的观察来看，少缴甚至不缴社保的情形仍比较普遍，很多人担心税务机关征收将大幅增加运营成本。这里有两种因素：一是公司统筹缴纳社保费与退休待遇没有直接的利益关联，部分人员自愿不缴纳；二是企业考虑到运营成本，不予缴纳。
2019年起，税务机关将全面负责征收社保费（不含住房公积金），引起老板关注的是，原来一直为员工按大力度优惠标准或低于发放的工资薪金的基数计缴的社保费，面临着由一家管的问题，这时只要稍做比较，就很容易发现少缴的问题。大家也知道，我国社保费缺口仍有发生，因此社保费的征收工作必须进一步加强。
当下，我们可能正在申报有效期延续到明年的基数，如何报？小编曾接触到从事人力资源工作的朋友，其介绍说：“社保部门关注的往往是这样的企业：所有人员基本上都是按大力度优惠基数申报的社保，这种情形是有问题的。但是社保部门每年的检查是有样本概率的，并不是所有的企业都会检查。如果由税务部门征收，信息由税务部门全掌握，企业若有问题，就很难不被发现了！”
但是，税务机关接管征收之后，会不会向前追溯呢？这种情形发生的概率并不大，因为毕竟之前是社保部门管理的，这相当于“越权”了，通常也不会去动的。但是不是说2019年起税务部门就动真格的呢？各地的进展并不相同，但有的地方估计会观察与提醒一下。其中我们关注到社保费早已由地税机关征收的广东省，《社会保险费征缴办法》规定：
第六条 缴费个人按本人当月申报个人所得税的工资、薪金计算缴纳社会保险费，缴费单位按所属缴费个人当月申报个人所得税工资、薪金的总额计算缴纳社会保险费。
第七条 社会保险费由工资、薪金所得人及其所在单位（含个体户）按有关规定分别负担。
第八条 缴费单位履行代扣代缴社会保险费义务。
缴费单位在依法履行代扣代缴社会保险费义务时，缴费个人不得拒绝。缴费个人拒绝的，缴费单位应当及时报告地方税务机关处理。
无论如何，未来已改变，但当下是不是马上就改也不一定。因为社保的基数是以上一年工资薪金为统计基数的，与当年发放的不相关，所以呢，这中间的发放时间，也会存在一些调整的可能。
有一种情形，由于社保费与个人的利益关联度并不强，如果是个人自愿放弃社保，对单位有何影响呢？小编查到各地屡有此类的判例，其中浙江高院的一个判例比较有代表性。《王嘉会与浙江莱蒙童鞋有限公司劳动争议申诉、申请民事裁定书》（〔2016〕浙民申1780号）给出的审判结果是这样的：
鉴于申请人自愿签署《自愿放弃社保申明书》，且事实上已经通过领取工资报酬获得了莱蒙公司本应缴纳的保险费，由此，原审在判决莱蒙公司依法补缴2013年3月19日至2015年1月26日期间的社会保险的同时，判令申请人返还被申请人在该期间根据社会保险机构核定应当支付的社会保险补贴，及驳回其要求支付经济补偿金的诉请，并无不当。
否则有可能导致劳动者一方面要求将社会保险费用计入工资发放，另一方面又主张补缴保险费并支付经济补偿金的道德风
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目录:
PART 1 老板初创企业时期的税收决策问题
1.1 不同类型企业运营的涉税成本比较 / 3
1.2 个人以9万亿元技术出资，是天方夜谭还是励志故事 / 8
PART 2 老板经营企业中的“公私分明”问题
2.1 老板买车记 / 23
2.2 股东从企业借钱的故事 / 29
2.3 股东借款给企业的涉税问题 / 42
2.4 个人资产无偿给企业用的问题 / 47
2.5 老板的招待支出该如何入账 / 51
PART 3 老板都要面对的征管问题
3.1 选择小规模纳税人还是一般纳税人做生意 / 57
3.2 增值税专用发票与增值税普通发票的区别，这一招必须懂 / 62
3.3 一个地址成立多家公司可能带来哪些影响 / 69
3.4 虚开发票离我们有多远 / 72
3.5 发票事项知多少，搞懂了发票就处理好了一半的税事 / 84
3.6 企业的社保与纳税信用状况对老板有何影响 / 95
3.7 到异地经商或施工，税收征管有何影响 / 103
3.8 国地税合并对个人和企业的影响 / 113
3.9 错（多）缴税如何申请退回 / 118
PART 4 老板容易忽略的税务合规问题
4.1 社保基数的问题 / 125
4.2 少缴了员工社保怎么办 / 132
4.3
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