制度审计/郑石桥/教育部经济管理类主干课程教材审计系列
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作者郑石桥
出版社中国人民大学出版社
ISBN9787300259413
出版时间2017-03
版次1
装帧平装
开本其他
纸张胶版纸
页数308页
字数0.41千字
定价39元
货号SC:9787300259413
上书时间2024-07-09
商品详情
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内容简介:
从技术逻辑来说，审计就是对特定事项与既定标准之间的一致性获取证据并发表意见，这里的特定事项就是审计主题。总体上，审计主题包括财务信息、业务信息、特定行为和特定制度，基于这四类审计主题，分别形成财务审计、绩效审计、合规审计和制度审计，与这四类审计相关的知识是审计学专业的通识。
本书聚焦制度审计，借鉴国外制度审计理论和实务，扎根于中国制度审计理论研究和实务探索，对制度审计原理做了系统介绍。全书共分为五个单元，单元一是制度审计概述，也就是章；单元二是内部控制鉴证、评估和审计，包括第2～5章；单元三是各类管理体系审核，包括第6～8章；单元四是信息系统审计，也就是第9章；单元五是宏观制度审计，也就是0章。
目录:
第1章 制度审计概述
第1节 制度的本质
第2节 制度审计体系
第3节 制度审计的方法论
第2章 内部控制监视基本框架
第1节 内部控制监视需求和内部控制监视本质
第2节 内部控制监视目标和内部控制监视客体
第3节 内部控制监视内容和内部控制监视主体
第4节 内部控制监视方法和内部控制监视环境
第3章 内部控制当事人自我评估
第1节 内部控制自我评估概述
第2节 内部控制自我评估方法
第3节 内部控制自我评估成果及其应用
第4节 内部控制自我评估实施中的注意事项及可能的陷阱
第5节 内部控制自我评估案例
第4章 组织内部的内部控制独立评价
第1节 内部控制评价概述
第2节 内部控制有效性评价
第3节 内部控制综合评价
第4节 行政事业单位内部控制报告管理制度
第5节 内部控制评价若干重要问题
第6节 内部控制评价案例
第5章 内部控制审计
第1节 内部控制审计概述
第2节 计划审计工作
第3节 实施审计工作
第4节 内部控制缺陷认定
第5节 完成审计工作
第6节 出具审计报告
第7节 内部控制审计若干重要问题
第8节 内部控制审计案例
第6章 质量管理体系审核
第1节 质量管理体系审核概述
第2节 质量管理体系内部审核
第3节 质量管理体系外部审核
第7章 环境管理体系审核
第1节 环境管理体系认证概述
第2节 环境管理体系
第3节 环境管理体系审核
第8章 职业健康安全管理体系审核
第1节 职业健康安全管理体系认证概述
第2节
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