企业内部控制与风险管理
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作者杨晶晶，吕铭主编
出版社中国科学技术大学出版社
ISBN9787312050848
出版时间2021-04
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数268页
字数440千字
定价48元
货号SC:9787312050848
上书时间2024-07-09
商品详情
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内容简介:
本书以我国近期新企业内部控制规范指引为依据，理论与实务相结合，尽可能详尽具体地解说企业内部控制机制和管理技能，以内部控制要素为主线，以企业主要业务活动为辅线，力求全面覆盖内部控制的基本理论，系统地介绍了企业内部控制的概念、作用、研究现状。本书适合作为高校审计及相关专业教材，同时可供审计从业人员参考。
目录:
前言
第一章 内部控制总论
第一节 内部控制的基本概念
第二节 内部控制的发展
第三节 我国的企业内部控制
第四节 内部控制的基本认识
复习训练题
第二章 内部环境
第一节 内部环境的相关概念
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 企业文化与管理理念
第五节 责权分配和内部审计
复习训练题
第三章 风险评估
第一节 风险评估概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
复习训练题
第四章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 不相容职责分离
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算管理控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
复习训练题
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 信息与沟通要素
复习训练题
第六章 资金活动业务控制
第一节 资金活动业务控制概述
第二节 货币资金管理
第三节 筹资活动控制
第四节 投资活动控制
复习训练题
第七章 资产管理业务控制
第一节 资产管理概述
第二节 固定资产管理的内部控制
第三节 无形资产管理的内部控制
第四节 在建工程管理的内部控制
复习训练题
第八章 采购与付款循环的业务控制
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