北京市印花税收入能力估算9787567803510
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作者北京市地方税务局、中国人民大学财政金融学院 编
出版社中国税务出版社
ISBN9787567803510
出版时间2015-12
装帧平装
开本16开
定价39元
货号9787567803510
上书时间2024-12-26
商品详情
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导语摘要
杨志强主编的《北京市印花税收入能力估算/北京地方税收体系建设系列研究丛集》系统阐述了各种税收收入能力估算方法的产生背景、基本原理、适用条件、数据需求和输出结果，建立了较为全面的税收收入能力估算方法体系。
通过应用多种公开统计数据采用直接法、应用内部申报数据采用机器学习方法，分别测算了北京市印花税主要税目的流失额、流失率，在此基础上，估算出北京市印花税税收收入能力。
商品简介
《北京市印花税收入能力估算》包括七部分。1税收收入能力估算相关理论研究，2税收收入能力估算的靠前外经验借鉴，3税收收入能力估算主要方法，4印花税基本情况及估算模型选择，5印花税收人能力估测：直接法，6印花税收入能力预测：机器学习模型，7若干建议等。
目录
1 税收收入能力估算相关理论研究
1.1 税收收入能力相关概念
1.1.1 税收收入能力
1.1.2 纳税能力
1.1.3 征税能力
1.1.4 三者关系及本书对税收收入能力概念的界定
1.2 税收收入能力衡量指标
1.2.1 税收努力
1.2.2 征收率、征收力度
1.2.3 纳税人遵从度
1.2.4 税收流失率
1.2.5 几个指标之间关系
1.2.6 本书采用的衡量指标
1.3 税收收入能力估算的目的和目标
1.3.1 目的
1.3.2 目标
1.4 税收收入能力估算的原则
1.4.1 科学的原则
1.4.2 客观的原则
1.4.3 全面性和重要性相结合的原则
1.4.4 从实际出发的原则
1.4.5 循序渐进的原则
2 税收收入能力估算的国内外经验借鉴
2.1 估算的总体思路
2.2 估算的常用方法
2.2.1 国外主要估算方法
2.2.2 国内主要估算方法
2.3 估算的主要成果
2.3.1 增值税税收收入能力估算
2.3.2 营业税税收收入能力估算
2.3.3 企业所得税税收收入能力估算
2.3.4 个人所得税税收收入能力估算
2.3.5 房产税税收收入能力估算
2.3.6 印花税税收收入能力估算
2.4 启示
2.4.1 思路的启示
2.4.2 方法的启示
2.4.3 数据的启示
2.4.4 开展估算工作的启示
3 税收收入能力估算主要方法
3.1 分税种法
3.1.1 企业所得税税收收入能力的估算：因素法
3.1.2 个人所得税税收收入能力的估算方法
3.2 投入产出法
3.2.1 模型原理
3.2.2 以增值税税收收入能力估算为例
3.3 代表性税制法
3.3.1 背景
3.3.2 估算思路
3.3.3 适用场景、局限性及对我国税收收入能力估算的启示
3.4 税柄法
3.4.1 产生背景
3.4.2 主要思路
3.4.3 理论模型
3.4.4 应用场景及其局限
3.5 数据包络模型(DEA)
3.5.1 产生背景
3.5.2 模型原理
3.5.3 应用场景、局限性及其在我国税收收入能力估算中的启示
3.6 随机边界(SFA)模型
3.6.1 产生背景
3.6.2 模型原理
3.6.3 应用场景、局限性及其在我国税收收入能力估算中的启示
3.7 TOBIT模型
3.7.1 理论基础
3.7.2 适用条件
3.7.3 主要输出
3.7.4 优势及不足
3.8 神经网络模型
3.8.1 理论基础
3.8.2 适用条件及优势
3.8.3 主要输出
3.8.4 存在的不足
3.9 决策树模型
3.9.1 模型原理
3.9.2 应用场景、局限性及其在我国税收收入能力估算中的启示
3.9.3 主要输出
3.9.4 税收收入能力估算的应用
3.9.5 优势及不足
3.10 估算方法评述
3.10.1 数学模型评述
3.10.2 机器学习模型
4 印花税基本情况及估算模型选择
4.1 印花税制度
4.1.1 印花税历史
4.1.2 印花税税制
4.1.3 北京市印花税征管现状
4.2 北京市印花税收人现状和特点
4.3 北京市印花税收人与全国比较分析
4.4 印花税收人能力估算的制约因素
4.4.1 一般制约因素
4.4.2 特殊因素制约
4.5 印花税收入能力估算模型选择及思路
4.5.1 模型选择
4.5.2 估算思路
5 印花税收人能力估测：直接法
5.1 购销合同
5.1.1 工业购销合同
5.1.2 批发业购销合同
5.1.3 购销合同估算结果
5.1.4 进一步估算设想
5.2 建设工程勘察设计合同
5.3 建筑安装工程承包合同
5.4 货物运输与仓储保管合同
5.5 技术合同
5.6 产权转移书据
5.7 财产保险合同
5.8 借款合同
5.9 营业账簿
5.10 其他合同
5.11 小结
6 印花税收人能力预测：机器学习模型
6.1 数据整备
6.1.1 数据需求
6.1.2 数据供给
6.1.3 数据整备
6.2 模型构建
6.2.1 算法选择
6.2.2 假设前提
6.2.3 模型构建
6.3 估算结果
6.3.1 样本分析
6.3.2 变量确定
6.3.3 模型检验
6.3.4 测算结果
7 若干建议
7.1 提高印花税情报管理能力
7.2 加强流失较严重税目的征管
7.3 强化微观流失风险的分析
7.4 夯实数据采集质量基础
7.5 推进印花税征管制度建设
7.6 发挥税收能力估算在风险管理中的引领作用
附录
后记
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