纳税筹划（第五版）

图书标准信息

• 作者 查方能 窦庆菊 封小琴
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2019-08
• 版次 5
• ISBN 9787565435799
• 定价 30.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 193页
• 字数 276千字

【内容简介】

本次修订体现了新时代职业教育发展的要求，更加注重课程的内涵建设。课程内容按税法新政策、新规定进行了系统的更新，尤其对增值税和个人所得税部分进行了全面更新和完善。课程案例按课程目标、职业标准和岗位职责要求重新进行了设计，注重对学生纳税筹划的动手能力和创新能力的训练和提高。
  本书具有内容新颖、结构科学、适用性强等特点，注重知识、能力、技能和职业道德方面的培养，力求达到理论知识与实践应用的有机结合，既能满足高职高专教育税收专业的人才培养需要，又能适应广大企业及会计师事务所、税务师事务所等专业机构纳税筹划方面的需求。

【目录】

第 1章纳税筹划概述  1

学习目标  1

主要概念与原理  1

1.1 纳税筹划的概念与特点  1

1.2 纳税筹划的职能与作用  3

基本训练  8

观念应用  8

纳税筹划原理与基本方法  9

学习目标  9

主要概念与原理  9

2.1 纳税筹划原理  9

2.2 纳税筹划的基本方法  11

基本训练  22

观念应用  22

增值税纳税筹划与案例  24

学习目标  24

主要概念与原理  24

3.1 增值税的优惠政策  24

3.2 增值税纳税人身份选择的纳税筹划  34

3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划  46

3.4 企业销售过程中的纳税筹划  58

3.5 利用税收优惠政策的纳税筹划  65

基本训练  68

观念应用  69

消费税纳税筹划与案例  72

学习目标  72

主要概念与原理  72

4.1 消费税的优惠政策  72

4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划  77

4.3 企业销售过程中的纳税筹划  83

4.4 利用定价策略进行纳税筹划  90

4.5 进口应税消费品的纳税筹划  94

基本训练  96

观念应用  96

企业所得税纳税筹划与案例  100

学习目标  100

主要概念与原理  100

5.1 企业所得税的优惠政策  100

5.2 企业所得税纳税人及税率的筹划  103

5.3 应税收入的确认及纳税筹划  109

5.4 成本费用的税前扣除及纳税筹划  113

5.5 资本性支出的税前扣除及纳税筹划  123

基本训练  129

观念应用  130

个人所得税纳税筹划与案例  131

学习目标  131

主要概念与原理  131

6.1 个人所得税的优惠政策及纳税筹划  131

6.2 综合所得的纳税筹划  138

6.3 经营所得的纳税筹划  150

6.4 利息、股息、红利所得的纳税筹划  154

6.5 境外所得的纳税筹划  157

基本训练  160

观念应用  160

其他税种的纳税筹划与案例  162

学习目标  162

主要概念与原理  162

7.1 关税的纳税筹划  162

7.2 资源税的纳税筹划  168

7.3 土地增值税的纳税筹划  171

7.4 房产税的纳税筹划  175

基本训练  179

观念应用  179

经营行为的纳税筹划与案例  181

学习目标  181

主要概念与原理  181

8.1 企业组建时的纳税筹划  181

8.2 企业筹资的纳税筹划  185

8.3 企业投资的纳税筹划  186

8.4 企业分立、合并的纳税筹划  189

基本训练  192

观念应用  193

主要参考文献  194