新阶梯法学规划课程系列教材：税法学

图书标准信息

• 作者 张怡 著
• 出版社 法律出版社
• 出版时间 2010-08
• 版次 1
• ISBN 9787511809841
• 定价 38.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 441页
• 字数 540千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

教学质量是高等学校的生命线；重视教材建设，是提高教学质量的重要环节。2005年，教育部以1号文件下发了《关于进一步加强高等学校本科教学工作的若干意见》，要求“加强教材建设，确保高质量教材进课堂……对发展迅速和应用性强的课程，要不断更新教材内容，积极开发新教材，并使高质量的新版教材成为教材选用的主体”，而且特别强调教材应当“具有中国特色、中国风格和中国气派”。教材是课程及教学内容的载体，是在校大学生获得知识的重要途径。教材的编写过程本身，有利于教材及时反映变化了的社会状况和学术研究的最新成果，有利于教师改进教学方法、提高教学水平、增强科研能力。这都是对教学与科研的反思和总结。通过教材的编写，还可以促使教师总结教育教学规律，了解学生的知识需求，培养热爱教学和关爱学生的教育情怀，实现教师、教材与学生三者的有机联结与良性互动。

【作者简介】

张怡，女，西南政法大学法学教授，博士生导师，经济学博士。1982年7月毕业于西南政法大学，获法学学士学位；2001年9月毕业于西南财经大学，获经济学博士学位。
现任西南政法大学财税法研究中心主任，兼任中国法学会财税法学研究会常务理事，中国法学会财税法学研究会法学教育专业委员会副主任，世界税法研究会（ITLA）理事，重庆市法学会统筹城乡发展法律研究会副会长兼秘书长，重庆市税务学会理事。
主要教学与研究方向：财税法及经济法的其他部门法。近年主持和承担含国家级、国家级重大招标项目子项目在内的各类课题10余项，出版个人专著及其他书籍20余部，在各类核心刊物上发表论文40余篇，各类研究成果获奖10余项。撰写本书第六章第1、2节。

【目录】

第一章税法概述
第一节税收的概念、特征、本质与职能
第二节税法的概念与特征
第三节税法的本质
第四节税法的渊源与效力

第二章税法构成和税收法律关系
第一节税法构成
第二节税收法律关系概述
第三节税收法律关系的平等性
第四节税收法律关系的要素
第五节税收法律关系的运行

第三章税法的体系与分类
第一节税法的体系
第二节税法的分类

第四章税法基本原则和税权
第一节税收法定原则
第二节税收公平原则
第三节税收效率原则
第四节税权

第五章税法学与相关学科的关系
第一节税法学与各相邻学科的关系概述
第二节税法学与其他法学学科的关系
第三节税法与其他社会科学学科的关系
本章小结

第六章流转税法律制度
第一节流转税法概述
第二节增值税法
第三节消费税法
第四节营业税法
第五节关税法（船舶吨位税）

第七章所得税法律制度
第一节所得税法律制度概述
第二节企业所得税法
第三节个人所得税法

第八章财产税法律制度
第一节财产税法律制度概述
第二节房产税法律制度
第三节土地税法律制度
第四节契税法律制度
第五节车辆购置税法律制度
第六节车船税法律制度
扩展阅读：我国财产税法制度存在的主要问题

第九章资源税（能源税）及其他税法律制度
第一节资源税
第二节能源税
第三节其他税法律制度

第十章国际税收法律制度
第一节国际税收法律制度导论
第二节税收管辖权
第三节国际重复征税及其解决
第四节国际逃税与国际避税
第五节国际税收协定

第十一章税收征收管理法律制度
第一节税收征管法概述
第二节税务管理法律制度
第三节税款征收法律制度
第四节税务检查法律制度
第五节税收征收保障制度
第六节税务代理法律制度

第十二章税务行政复议和行政诉讼法律制度
第一节税务行政复议和行政诉讼概述
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼

第十三章税法学基本理论法律实务分析
案例一某实业有限公司股权转让案——关联公司中纳税主体的认定
案例二出租房屋偷税案——税收公平原则
案例三某广告公司未纳税申报案——税法解释的效力

第十四章流转税法律实务分析
案例四某出口公司出口骗税案——出口骗税的认定与责任
案例五某进出口公司非法抵扣进项税额偷税案——增值税扣进项税额的认定
案例六某食品厂利用往来账户隐匿销售收入偷税案——增值税的计算及违法行为处理
案例七委托加工中的消费税——消费税的纳税主体与计算
案例八某工厂从低适用税率案——消费税的偷逃问题

第十五章所得税法律实务分析
案例九隐瞒收入逃避纳税案——两种所得税的区分
案例十某运输公司违法少缴企业所得税案——企业所得税的计算方法
案例十一某汽配公司少缴税款案——关联企业资本弱化中的企业所得税
案例十二“公车私挂”现象中的纳税问题——企业所得税与个人所得税
案例十三某财产保险公司应扣未扣保险营销员税款案——个人所得税的征收

第十六章财产税和行为税法律实务分析
案例十四A公司和B商场房产税案——房产税的主体、计算以及征收
案例十五甲公司土地使用税案——土地使用税的主体、计算以及征收
案例十六范某土地增值税——土地增值税的主体、计算以及征收
案例十七某区药材公司避开纳税主体逃避偷税案——城市维护建税的计税依据）
案例十八某公路发展有限公司印花税案——印花税的计算和征收

第十七章资源税法律实务分析
案例十九某建筑公司资源税案——资源税的征收
案例二十某煤矿企业资源税案——资源税的缴纳

第十八章税收征管法律实务分析
案例二十一李某未办税务登记偷税案——税务登记的登记主体
案例二十二某酒店设置两套账并违规使用发票案——账簿、发票管理制度
案例二十三某保健服务公司超定额不申报遭处罚案——纳税申报制度
案例二十四某建筑分公司收取关联企业价款少缴税款案——税收调整制度
案例二十五美仑加油站欠税追征案——解散企业的欠税追征
案例二十六A公司工程转包案——工程转包中的税收保全措施
案例二十七某造纸企业破产案——破产中的税务担保问题
案例二十八某汽车配件公司偷税案——亏损企业的检查
案例二十九挂靠企业隐匿成本收入案——对核定征收所得税企业开发成本的思考
案例三十玉浩律师事务所税收筹划案——税务代理
案例三十一泰安洗脚城超定额不申报案——偷税的认定
案例三十二某合营企业偷税案——偷税罪的刑事责任

第十九章税收行政复议和行政诉讼法律实务分析
案例三十三某食品厂税务行政处罚复议案——税务行政复议程序
案例三十四某税务机关行政诉讼案——税务行政诉讼的程序
案例三十五某企业不服税务机关处罚行政诉讼案——税务行政诉讼的证据认定
参考文献