税收学
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作者谭光荣,曹越,曹燕萍 编著
出版社清华大学出版社
ISBN9787302448464
出版时间2016-08
装帧平装
开本16开
定价46元
货号1201382031
上书时间2024-12-19
商品详情
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作者简介
谭光荣，教授、博士生导师、中国注册会计师（非执业），现任湖南大学经济与贸易学院财政税务系主任，湖南大学税收筹划研究所所长，从事税收实务教学20年。为本科生及研究生主讲近十门税收实务课程。曾在会计师事务所从事审计、资产评估、验资、税务代理工作4年。主持国家自然科学基金课题“企业税务风险的测度与控制研究”和国家社会科学基金课题“营改增促进生产性服务业转型升级的内在机理与政策选择研究”。出版《战略税收筹划研究》、《税收学》、《税务会计》、《税务稽查》、《税收筹划》等著作6部。在《管理世界》、《财政研究》、《税务研究》等报刊发表有关税收专业论文112篇。
目录
第Ⅰ篇基础理论
第一章税法基本原理
第一节税法概述
第二节税法的分类
第三节税收法律关系
第四节税收执法
（习题及解答）
第二章国际税法
第一节国际税法的概念及原则
第二节税收管辖权
第三节国际重复征税
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收协定
（习题及解答）
第Ⅱ篇商品与劳务税
第三章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税率
第五节增值税的减税、免税
第六节销项税额与进项税额
第七节应纳税额的计算
第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节申报与缴纳
第十节增值税专用发票的使用和管理
第十一节出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
（习题及解答）
第四章营业税改征增值税
第一节营业税改征增值税概述
第二节纳税人和扣缴义务人
第三节应税服务
第四节税率和征收率
第五节应纳税额计算
第六节特殊经营行为和行业的税务处理
第七节营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接
第八节税收减免
第九节征收管理
（习题及解答）
第五章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的一般计算
第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节进口应税消费品应纳税额的计算
第九节出口应税消费品消费税退（免）税
第十节消费税征税环节的特殊规定
第十一节申报与缴纳
（习题及解答）
第六章关税
第一节关税概述
第二节征税对象、纳税人和税率
第三节原产地规定
第四节关税完税价格和应纳税额的计算
第五节关税减免
第六节申报和缴纳
（习题及解答）
第Ⅲ篇所得税
第七章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的所得税处理
第五节资产损失税前扣除的所得税处理
第六节企业重组的所得税处理
第七节房地产开发经营业务的所得税处理
第八节应纳税额的计算
第九节税收优惠
第十节源泉扣缴
第十一节特别纳税调整
第十二节征收管理
（习题及解答）
第八章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第Ⅳ篇财产税
第九章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节转让房地产增值额的确定
第四节应纳税额的计算
第五节减免税优惠
第六节申报和缴纳
（习题及解答）
第十章房产税
第一节房产税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第十一章车船税
第一节车船税概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节应纳税额的计算与代收代缴
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第十二章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税目与税额
第五节应纳税额的计算
第六节申报与缴纳
（习题及解答）
第十三章契税
第一节契税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第十四章城镇土地使用税
第一节城镇土地使用税概述
第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节减免税优惠
第四节申报和缴纳
（习题及解答）
第Ⅴ篇行为税
第十五章印花税
第一节印花税概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第十六章耕地占用税
第一节耕地占用税概述
第二节纳税人和征税范围
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节申报和缴纳
（习题及解答）
第十七章车辆购置税
第一节车辆购置税概述
第二节纳税人
第三节征税对象和征税范围
第四节税率与计税依据
第五节税收优惠
第六节应纳税额的计算
第七节申报与缴纳
（习题及解答）
第十八章城市维护建设税与教育费附加
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
（习题及解答）
参考文献
内容摘要
本书是根据近期新营改增和税制改革的内容而整理出的教材，共分基础理论、商品与劳务税、所得税、财产税和行为税五篇。本书突出重点和难点，强调实操性和时效性，强化归纳与总结。
本书既可作为高等院校财税专业的本科生教材，也可作为税务专业学位入学考试教材，还可作为财税工作者的业务培训和参考用书。
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