企业财税合规实战入门
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北京海淀
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作者宋槿篱 等
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115623362
出版时间2023-10
装帧平装
开本16开
定价88元
货号1203117095
上书时间2023-12-29
商品详情
- 品相描述：全新
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作者简介
宋槿篱，湖南大学法学院副教授，硕士生导师，中国人民大学法学院硕士，中国财政科学研究院博士。中国财税法学研究会理事湖南省税务学会理事，湖南省法学会财税法学研究会常务理事，企业涉税法律研究中心主任。长沙仲裁委员会仲裁员，广州仲裁委员会仲裁员。兼职律师，具有涉税案件和税务咨询工作经验。
赵远洋，管理学学士、法律硕士。湖南大学法学院法律硕士校外导师，湖南省法学会财税法学研究会理事。现就职于长沙市税务系统从事税务稽查工作。已从事税务相关工作20余年，研究内容包括税收政策法规、税务稽查、涉税法律应用和涉税风险防控实务。曾参与各类企业要案的检查工作，拥有扎实的理论功底和丰富的实务经验。
张旭俊，经济学学士、法律硕士。现为深圳市鸿和咨询有限公司总经理。拥有10年以上的财税法律一线工作经验，可以为客户提供财税、法律一体化解决方案，也可以为“走出去”企业提供合规咨询服务。
何皓，湖南大学法律硕士，注册会计师、会计师、公司律师。从事财务工作近30年，现为中国石油天然气股份有限公司广西梧州销售分公司的总会计师。
目录
上篇
财务合规篇
第一章会计资料合规管理2
第一节会计资料管理的常见不合规问题2
一、会计资料管理的常见不合规问题2
二、原因分析3
第二节会计凭证合规管理3
一、原始凭证合规管理3
二、发票合规管理5
三、记账凭证合规管理10
第三节会计账簿合规管理14
一、会计账簿的分类14
二、会计账簿的启用及记账规则17
三、会计账簿的对账、更正及结账18
第四节财务报告合规管理20
一、财务报告编制的合规准备20
二、资产负债表编制的合规事项22
三、股东权益变动表编制的合规事项24
四、利润表编制的合规事项25
五、现金流量表编制的合规事项26
六、会计报表附注编制的合规事项27
第五节会计档案合规管理28
一、会计档案基础资料的合规管理28
二、会计档案保管、借阅、销毁的合规30
第六节会计资料合规检查的要点34
一、原始凭证合规检查的要点34
二、记账凭证合规检查的要点34
三、会计账簿合规检查的要点35
四、会计报表合规检查的要点36
五、会计档案合规检查的要点37
第二章会计科目合规管理38
第一节会计科目的常见不合规问题38
一、会计科目存在的问题38
二、原因分析39
第二节资产类会计科目合规管理39
一、货币资金类会计科目的合规管理40
二、单位往来类会计科目的合规管理43
三、存货类会计科目的合规管理47
四、长期资产类会计科目的合规管理51
五、其他资产类会计科目的合规管理58
第三节负债类会计科目合规管理60
一、单位往来类会计科目的合规管理61
二、特殊负债类会计科目的合规管理63
第四节所有者权益类会计科目合规管理69
一、资本类会计科目的合规管理69
二、留存收益类会计科目的合规管理74
第五节损益类会计科目合规管理78
一、收入类会计科目的合规管理78
二、支出类会计科目的合规管理82
第六节其他会计科目合规管理83
一、生产成本类会计科目的合规管理84
二、其他成本类会计科目的合规管理85
第三章财务运作行为合规管理87
第一节财务运作的常见不合规问题87
一、财务运作不合规行为87
二、原因分析89
第二节财务运作内部牵制要求89
一、财务运作内部牵制的原则90
二、内部牵制的具体控制规范90
第三节资金项目合规管理92
一、现金的合规管理92
二、银行存款的合规管理93
三、票据及印章的合规管理94
四、国有企业“小金库”的合规管理95
第四节资产项目合规管理98
一、计提坏账准备的合规事项98
二、存货管理行为的合规事项99
三、长期股权投资管理行为的合规事项102
四、固定资产管理行为的合规事项106
五、无形资产管理行为的合规事项109
第五节负债项目合规管理111
一、无法支付或无须支付的应付账款处理方式111
二、职工薪酬管理的合规事项112
第六节资本项目合规管理113
一、企业合并成本确认114
二、关联方披露的合规事项116
三、出资管理的合规事项117
四、资本变动管理的合规事项120
第七节损益确认行为合规管理122
一、履约义务收入确认的合规事项122
二、费用支出确认的合规事项126
三、费用报销行为的合规管理129
企业财税合规实战入门
第八节财务运作行为的合规检查要点141
内部牵制的合规检查要点141
第四章财务人员合规管理151
第一节财务人员管理的不合规问题151
一、财务人员管理的常见不合规行为151
二、原因分析152
第二节财务人员选拔的合规管理153
一、财务机构设置和财务人员配备合规事项153
二、总会计师选拔合规事项156
三、财务岗位设置的合规事项158
第三节财务人员任免的合规管理160
一、财务人员任职的禁止事项160
二、财务人员任免的合规操作161
第四节财务人员交流的合规管理163
一、财务人员工作交接的合规事项163
二、财务人员工作交接特殊事项166
第五节财务人员继续教育的合规管理167
一、日常继续教育167
二、会计专业技术资格169
三、财务人员职业道德建设171
第六节财务人员管理合规的检查要点172
一、财务机构管理的合规检查要点172
二、财务人员管理的合规检查要点172
三、财务工作交接管理的合规检查要点173
第五章财务违规行为的法律责任174
第一节财务人员的法律风险及根源174
一、财务工作人员的法律风险174
二、根源分析174
第二节违反行政管理规范的行政法律责任175
一、行政处罚的种类176
二、《会计法》规定的法律责任177
三、《企业财务会计报告条例》规定的法律责任180
四、《总会计师条例》规定的法律责任182
五、《企业财务通则》规定的法律责任183
第三节违反刑事法律的法律责任184
一、常见财务人员职业特征的犯罪185
二、国有企业财务人员常见刑事犯罪194
第四节违反民商事法律的民事赔偿责任201
一、财务人员的赔偿责任201
二、用人单位的责任和追偿权201
第五节国有企业财务人员的纪律责任202
一、国有企业监察对象范围的认定202
二、《中国共产党纪律处分条例》规定的责任203
三、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》规定的责任206
四、《公职人员政务处分法》规定的责任207
下篇
税务合规篇
第六章企业设立过程中的税务合规212
第一节注册地选择的税务合规212
一、在实际经营地注册的合规选择212
二、区域性税收优惠地的合规选择214
三、在各类园区注册的合规选择224
第二节企业注册类型的合规选择226
一、选择个人独资企业的税务考量226
二、选择合伙企业的税务考量227
第三节股权架构设计中的税务合规考量228
一、自然人持股架构的税务合规考量228
二、法人持股架构的税务合规考量232
三、合伙企业架构的税务合规考量236
第四节股东出资的税务合规考量238
一、以非货币性资产出资的企业所得税合规239
二、以非货币性资产出资的个人所得税合规241
三、以非货币性资产出资的增值税合规243
四、资本公积转增资本的税务合规244
第七章企业运营中的税务合规247
第一节合同的税务合规247
一、税负承担条款的税务合规247
二、先开票后付款条款的税务合规249
三、违约条款的税务合规250
第二节发票的税务合规251
一、发票的功能251
二、红字发票使用的合规253
三、拒开发票的合规253
四、入账抵扣的合规255
第三节收入的税务合规255
一、增值税应税收入的合规255
二、企业所得税应税收入的合规262
三、企业所得税与增值税的应税收入差异265
四、不征税收入的合规267
五、视同销售的合规270
六、境内关联交易特别纳税调整的合规272
第四节抵扣和扣除的合规272
一、增值税抵扣的合规272
二、增值税进项留抵的合规273
三、企业所得税税前扣除的合规275
第五节其他税种的合规278
一、土地增值税的合规278
二、房产税的税务合规283
三、印花税的税务合规285
第六节税收优惠政策适用的合规285
一、小型微利企业优惠政策适用的税务合规285
二、高新技术企业优惠政策适用的税务合规289
三、技术优选型服务企业优惠政策适用的税务合规292
四、创业投资企业优惠政策适用的税务合规293
五、动漫企业优惠政策适用的税务合规295
六、农、林、牧、渔企业优惠政策适用的税务合规297
七、跨境电商企业优惠政策适用的税务合规298
第七节员工股权激励计划中的税务合规302
一、授予阶段的税务合规302
二、持有和行权阶段的税务合规307
三、行权后股权转让的税务合规310
四、股权激励费用税前扣除的合规311
第八节股权收购中的税务合规314
一、股权收购中企业所得税的合规314
二、股权收购中其他税种的合规318
三、对赌协议的税务合规322
第九节资产划转的税务合规324
一、资产划转的企业所得税合规324
二、资产划转的增值税合规325
三、资产划转的契税合规327
四、资产划转的土地增值税合规327
第十节尽职调查中的税务合规328
一、目标企业制度的涉税合规328
二、目标企业生产经营涉税处理的合规329
三、目标企业重大经济事项涉税处理的合规329
第八章企业注销和破产中的税务合规330
第一节企业注销的税务合规330
一、企业注销的涉税程序330
二、税务注销的不同种类331
三、注销后的税务风险333
第二节企业破产的税务合规333
一、企业破产的涉税程序333
二、税务清算的合规335
第九章企业涉税刑事合规339
第一节危害税收征管的刑事法律风险339
一、虚开增值税专用发票罪339
二、虚开增值税普通发票罪345
三、骗取出口退税罪345
四、逃避追缴欠税罪349
第二节涉税刑事合规评估及应对350
一、企业刑事合规的启动350
二、企业刑事合规的流程351
三、涉税刑事合规典型案例352
第十章“走出去”企业的税务合规354
第一节国际重复征税及其合规应对354
一、“走出去”企业存在的问题及风险354
二、税收饶让抵免的合规357
三、业务合同的涉税合规359
四、账务整理和报税的合规360
五、收入及个人所得税的合规361
六、税务争议的救济362
第二节境外架构设计的涉税合规考量363
一、避税港架构设计的税务合规363
二、中间层控股架构设计的税务合规363
三、境内外关联交易的税务合规364
四、受控外国企业认定的税务合规365
五、常设机构认定的税务合规366
主要参考书目369
内容摘要
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4.新政策文件规定和实操指导。
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