溪发说税之企业所得税篇

一年一度的企业所得税汇算清缴工作已进入关键时期，

您是否同样被以下问题困扰？

发生销售折让时如何确认收入？

D公司2020年8月向E公司销售服装，售价20万元。E公司验收时发现部分服装质量不合格，经双方协商，售价减让2万元。D公司在确认收入时，销售收入要如何计算？

为防控疫情所作捐赠支出能否在税前扣除？

P公司2020年2月通过公益性社会组织捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金20万元，取得了公益性捐赠票据。该项捐赠支出可以在2020年企业所得税税前全额扣除吗？

2020年底新成立的企业需要办理企业所得税汇算清缴吗？

B公司于2020年12月设立，属于实行查账征收的居民企业，2020年12月开始生产经营。B公司需要办理2020年度企业所得税汇算清缴吗？

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企业所得税问题真不少！别着急，

林溪发老师将为您逐一解惑！

本书主要内容及亮点

精选239个情景案例

作者依据其在企业所得税政策咨询和辅导中遇到的典型问题，精选239个问题，每个问题为1集，以情景问答的形式解读。

覆盖18种收入

覆盖企业较为常见的销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息股息红利收入、租金收入、特许权使用费收入，并就内部处置资产、移送资产等视同销售收入，以及不征税收入等进行介绍。

解读18项扣除

详细解读职工薪酬支出、广告费和业务宣传费、佣金和手续费、保险费、业务招待费、财务费用等常见成本、费用、损失，并特别介绍了资产的税务处理，以及如何进行亏损弥补。

梳理5类税收优惠

分类梳理免税和减计收入类、加计扣除与加速折旧类、特殊项目所得减免类税收优惠，以及抵扣应纳税所得额、减免或抵免所得税类税收优惠。

提示7个特殊调整事项

包括企业重组、递延纳税、政策性搬迁、特殊行业准备金、房地产开发企业特定业务、合伙企业法人合伙人分红收入、发行永续债利息支出等。

239条短视频扫码观看

书中的每个情景问答都有相应的短视频，读者可以通过微信扫描二维码，进入中国税务出版社知识服务平台观看学习。